Che cos'è un Totten Trust?
Un trust Totten, chiamato anche conto di debito in caso di morte (POD), è una forma di pianificazione patrimoniale negli Stati Uniti. Può essere usato come alternativa a un testamento ed è quindi noto come un tipo di testamento sostitutivo. Un trust acquisito comporta un conto di risparmio bancario o un titolo che viene stabilito da qualcuno (noto come settor o concedente) che è il trustee nominato per un'altra persona (il beneficiario). Il beneficiario riceverà i fondi in tale conto o garanzia quando muore il disponente. Una fiducia di Totten non ha nulla a che fare con il fare da fiduciario in base a una volontà, un accordo di fiducia o un ordine del tribunale.
Talvolta vengono creati trust ottenuti allo scopo di mettere da parte fondi per finanziare il funerale del settlor (o del fiduciario). In caso di decesso del disponente, il conto di risparmio è quindi dovuto al beneficiario come mezzo per rimborsare al beneficiario le spese funebri. In questo caso si applica un avvertimento: qualsiasi pretesa perseguita dai creditori del fiduciario viene pagata prima del pagamento del beneficiario. Di conseguenza, il beneficiario potrebbe non ricevere sempre i fondi o ricevere solo una parte dei fondi.
Il nome di questo tipo di trust deriva da un caso giudiziario del 1904, contestato a New York. William Totten era l'amministratore del defunto, Frances Lattan, che ha creato quella che sarebbe diventata nota come una fiducia di Totten. La ragione per cui è stata contestata in primo luogo è perché la fiducia non è stata creata in conformità con le normali formalità di creazione della fiducia. Tuttavia, in Matter of Totten il tribunale ha ritenuto che questo tipo di fiducia fosse una fiducia valida, sebbene revocabile. Mentre questo tipo di fiducia è riconosciuto a New York e in altri stati che hanno adottato il Terzo rinnovo di fondi o proprietà, non tutti gli stati statunitensi accettano i trust ottenuti come una forma di pianificazione immobiliare.
A differenza dei trust non revocabili, il trustee può revocare i trust di Totten in qualsiasi momento. Ciò può essere realizzato dal fiduciario che chiude il conto di risparmio. Inoltre, se il trustee esegue un testamento che dispone i fondi in tale conto, il trust Totten non è più valido.
Se il beneficiario rilascia il trustee, la fiducia Totten è considerata scaduta, il che significa che non ha validità o effetto. Qualsiasi valore in quel conto passerà semplicemente nel corpo del patrimonio del trustee e sarà erogato secondo la volontà del trustee, l'accordo di fiducia o secondo le leggi di quel particolare stato.
Un trust acquisito viene talvolta definito trust provvisorio perché dipende dalla morte del trustee. A volte è anche indicato come testamento di un uomo povero , perché può essere istituito da qualcuno di mezzi modesti che altrimenti non possono permettersi i costi di creazione di un accordo di fiducia o di una volontà. Dal momento che non sono soggetti a libertà vigilata, sono un mezzo per evitare le commissioni e i costi elevati connessi alle procedure di successione. Per qualcuno con mezzi modesti che non vuole gravare i suoi sopravvissuti in questo modo, una fiducia ottenuta può essere una grande comodità. Naturalmente, può essere creato da chiunque con qualsiasi mezzo per evitare le commissioni e i costi legati alla creazione di un accordo di fiducia o volontà o di successione.