Che cos'è una data di valutazione?

Una data di valutazione si riferisce alla data precisa in cui viene determinato il valore di un'attività. Spesso, questa parola è usata in relazione a strumenti immobiliari e finanziari, come azioni e obbligazioni, ma è anche comunemente usata nelle questioni probate e nel settore assicurativo. Quando è noto che il prezzo di mercato di un articolo fluttua, una data di valutazione è importante per determinare il vero valore di mercato di quell'articolo. Ciò include il calcolo di situazioni che incidono sul valore complessivo di un articolo, ad esempio eventuali tassi di interesse che potrebbero essere stati applicati al momento in cui un'attività è stata messa in vendita.

I tribunali utilizzano spesso una data di valutazione patrimoniale quando si distribuiscono beni contenuti in un testamento o che saranno distribuiti in una transazione di divorzio, una causa legale o altre azioni giudiziarie in cui sono dovuti danni o transazioni monetarie. In caso di divorzio, la data di valutazione di una casa o di altri beni può essere determinata in modo diverso in varie giurisdizioni. Ad esempio, alcuni tribunali possono utilizzare la data in cui un'attività è stata effettivamente valutata, mentre altri possono determinare il valore di un'attività in base al suo valore quando una coppia si è separata legalmente per la prima volta. Indipendentemente dal fatto che siano determinati da una determinata data di valutazione o da una data di valutazione alternativa, i tribunali utilizzano queste informazioni per determinare quali tassi di interesse erano a un determinato punto e per determinare come distribuire equamente le attività tra le singole parti.

In alcune giurisdizioni, per determinare le imposte sulla proprietà immobiliare viene utilizzata una data di valutazione fissa. Mentre una proprietà può essere valutata in una data, la data effettiva di valutazione della proprietà può cadere in una certa data uniforme ogni anno, che può differire dalla data in cui è stata effettivamente effettuata la valutazione. Se sono necessarie informazioni su una variazione del valore di una proprietà tra la data di valutazione e la data di valutazione, potrebbe essere necessario ottenere queste informazioni manualmente.

Nel settore assicurativo, anche una data di valutazione è importante per determinare le date finali per le rettifiche. In caso di lesioni personali, le compagnie assicurative spesso stimano quale sarà il costo totale di un sinistro. Il denaro viene quindi messo da parte in un conto di riserva per pagare cose come le spese mediche e eventuali trattamenti aggiuntivi che una persona potrebbe richiedere per recuperare completamente da un incidente. Stabilire una data di valutazione aiuta i regolatori delle assicurazioni a segnalare perdite adeguate, poiché queste date stabiliscono saldamente una data limite per la spesa. Talvolta viene anche definita una data di blocco.