Qual è una data di valore?

Una data di valore è la data utilizzata per determinare il valore di un prodotto o una risorsa nel momento in cui viene acquistato o venduto. Il termine viene utilizzato per fare riferimento a diversi tipi di situazioni finanziarie, con applicazioni specifiche trovate con investimenti, transazioni bancarie e contabilità generale. In ogni istanza, la data del valore aiuta a identificare un punto specifico nel tempo in cui viene registrato il valore dell'asset e la transazione diventa possibile completare.

In termini di situazioni bancarie, la data del valore normalmente ha a che fare con la data effettiva che i fondi vengono scambiati e diventano proprietà del nuovo proprietario. Questo è spesso diverso dalla data di transazione, che si riferisce alla data in cui la transazione è iniziata. Con la data del valore, la transazione è considerata completa e l'attività viene registrata nei registri contabili sia dell'acquirente che del venditore.

con gli investimentiSituazioni, la data del valore è inferiore a una data di consegna e più sulla data in cui il valore o il valore dell'attività è determinato ai fini dell'avvio di un acquisto o una vendita. Ad esempio, la data del valore nel trading di valuta aiuta a correggere il tasso di scambio utilizzato come base per il commercio. Ciò significa che se l'accordo viene concluso oggi e il tasso di scambio si svolge domani, tale cambiamento non influisce sulla transazione. Un approccio simile si trova quando si determina la data del valore in relazione ai contratti futures e vari tipi di opzioni su azioni o obbligazioni.

In relazione ai processi contabili generali, la data del valore ha a che fare con quando entra in vigore una voce in un account specifico. Questa data può o meno essere la data effettiva in cui si è verificata una transazione, sebbene questo sia spesso il caso. Altre volte, la data può coincidere con la data di pubblicazione; Altre volte, può riflettere la data in cui è stata avviata una transazione, o eventualmente la data in cuiLa transazione è stata completata.

In ogni situazione, la data del valore viene utilizzata per stabilire efficacemente un momento in cui viene determinato il valore o il valore relativo alla transazione. L'uso di vari mezzi per determinare questa data consente di scambiare attività e condurre transazioni come se fossero coinvolte attività con valori fissi. Mentre le politiche riguardanti il ​​modo in cui la data è determinata variano leggermente da una cultura all'altra, la chiave è utilizzare un processo uniforme nella valutazione di tutte le transazioni che coinvolgono attività con prezzi fluttuanti e applicare tale processo a ciascuna transazione che viene registrata nelle registrazioni contabili dell'individuo o della società.