Che cos'è l'analisi dell'account?
L'analisi del conto è una panoramica dettagliata fornita da una banca ai clienti commerciali, che offre informazioni sui servizi che la banca ha svolto per l'azienda nel corso di un periodo contabile. Potrebbe essere paragonato alle dichiarazioni personali che le banche inviano i loro clienti privati per familiarizzare con tutte le attività di conto registrate dalla banca. In genere, l'analisi del conto viene inviata una volta al mese, generalmente a una data prestabilita, in modo che banche e clienti possano utilizzare un periodo contabile coerente per tenere traccia dell'attività finanziaria.
Nell'analisi di un conto, la banca fornirà informazioni su tutte le transazioni relative a un conto o conti commerciali, inclusi prelievi, trasferimenti, assegni pagati e depositi. Se sono presenti controlli in sospeso, verranno annotati, così come i saldi dei conti, eventuali spese sostenute nel corso del mese e altre informazioni che potrebbero essere rilevanti o importanti per il cliente. L'analisi del conto può anche fornire una panoramica con informazioni sui saldi medi e sulle attività finanziarie durante il periodo contabile.
Questa dichiarazione è esaminata attentamente da un contabile o da un responsabile della tenuta della documentazione finanziaria. Le informazioni vengono verificate per confermare che corrispondono ai record interni e vengono rilevate eventuali disparità in modo che possano essere interrogate e indirizzate. Inoltre, gli addebiti e le commissioni vengono registrati come voci contabili in modo che l'azienda possa tenere aggiornati i propri registri. Se vengono addebitati addebiti a causa di problemi quali controlli errati scritti dai creditori, la società può utilizzare le informazioni sull'analisi del conto per generare una fattura al cliente per compensare gli addebiti.
La dichiarazione descrittiva viene archiviata dopo essere stata rivista, quindi può essere referenziata di nuovo se necessario. Se si riscontrano problemi o discrepanze, vengono discussi con la banca. A volte le banche commettono errori come la detrazione di un assegno due volte o un contabile non riesce a registrare un'attività e viene confuso quando si presenta sull'estratto conto. Le banche di solito hanno personale che si concentra sul servizio ai propri clienti commerciali, in modo che queste questioni possano essere risolte rapidamente.
Il termine "analisi dei conti" viene utilizzato anche nella contabilità dei costi per descrivere la revisione dei conti, classificando le spese come variabili o fisse e quindi analizzandole. Queste informazioni vengono utilizzate per vari scopi, poiché le persone tengono conto dell'attività commerciale e cercano modi per gestire un'azienda in modo più efficiente ed efficace. Un contabile di solito esegue l'analisi del conto e il processo può diventare molto complesso.