Che cos'è una relazione attuariale?
Una relazione attuariale è una dichiarazione sulle condizioni attuali e future di un fondo, come un pool pensionistico o assicurativo per determinare se è sulla buona strada per soddisfare le esigenze delle persone a seconda di esso. Nel caso di fondi pubblici come pensioni per dipendenti pubblici, su richiesta sono disponibili rapporti attuariali per i membri del pubblico. I fondi privati hanno rapporti interni che potrebbero non essere accessibili. Ciò dipende dal fondo e dallo stato dell'azienda. Nel caso di una società di proprietà pubblica, le relazioni attuariali possono far parte delle dichiarazioni pubbliche che la società deve presentare per conformarsi alle autorità di regolamentazione.
Questo documento deve essere preparato da un attuario. Gli attuari hanno una formazione speciale nella valutazione dei rischi, nella compilazione di statistiche e nella valutazione dei dati demografici. L'attuario esaminerà lo scopo dichiarato del fondo e raccoglierà informazioni sui contributori per sviluppare un'opinione sulla quantità di denaro di cui il fondo ha bisogno e sull'importo che avrà se i contributi e gli esborsi seguono i modelli previsti. Guardando le pensioni dei dipendenti pubblici, ad esempio, un attuario vedrebbe l'importo che i dipendenti attuali depositano nel fondo, quanto guadagna il fondo attraverso gli investimenti e cosa paga ai dipendenti attualmente in pensione che hanno diritto a benefici.
La relazione attuariale farà proiezioni sulle prestazioni future sulla base dei dati disponibili. Un attuario può notare, ad esempio, che un boom dei pensionati può avere un impatto negativo su un fondo pensione e potrebbe creare una situazione in cui il fondo non è sufficiente per soddisfare la necessità. Un rapporto attuariale può fornire suggerimenti su come affrontare i problemi che identifica. Possono anche valutare il risultato di perdite e investimenti negativi per aiutare gli amministratori del fondo a sviluppare un piano per stabilizzare il fondo.
Gli attuari hanno bisogno di quante più informazioni possibili per sviluppare report attuariali accurati e completi. Ciò include dati dettagliati sulle esigenze future previste. Se queste informazioni non sono corrette, la dichiarazione potrebbe essere inaccurata e sarà meno utile per gli amministratori, gli investitori e i membri interessati del pubblico. I report attuariali possono essere documenti preziosi quando sono accurati, in quanto possono offrire segnali di avvertimento su problemi economici che non sono ancora visibili, ma diventeranno un problema in futuro.
Un rapporto attuariale completo porterà la firma dell'attuario che lo prepara. Firmando, indica l'accuratezza del documento e testimonia che le informazioni sono il più complete possibile. Se le informazioni contenute nella relazione attuariale sono fraudolente, potrebbero esserci sanzioni legali.