Che cos'è una data di rendita?
Una data di rendita è la data specificata in un contratto di rendita quando iniziano i pagamenti periodici al beneficiario. La data dell'annualità è specificata al momento dell'acquisto dell'annualità, ma non è una data difficile; nella maggior parte dei casi, può essere facilmente modificato. Il processo di conversione di un'annualità in un flusso di reddito mensile garantito è chiamato annuitization, un evento irrevocabile innescato dal raggiungimento della data dell'annualità.
Una rendita è un contratto tra il proprietario della rendita e il suo emittente. Negli Stati Uniti, le rendite sono classificate come prodotti assicurativi e possono essere vendute solo da compagnie assicurative. Sono più comunemente acquistati da persone fisiche nell'ambito dei loro programmi di risparmio pensionistico, ma sono anche popolari tra le organizzazioni quando mettono insieme programmi di pagamento strutturati come accordi legali, pagamenti pensionistici e vincite alla lotteria. Una rendita che inizia a effettuare pagamenti mensili immediatamente dopo l'acquisto è chiamata rendita immediata; la sua data di rendita è in genere entro pochi giorni dalla data di acquisto, quanto basta per consentire l'elaborazione.
Gli individui che acquistano rendite in genere selezionano una rendita differita, la cui data di rendita è un numero di anni nel futuro. Il denaro utilizzato per acquistare la rendita è autorizzato a crescere, sia tramite un tasso fisso annunciato annualmente dalla compagnia assicurativa, sia attraverso i tassi che riflettono la performance di un indice di mercato, più comunemente lo Standard & Poors 500 (S&P 500). Queste rendite indicizzate azionarie, così come le rendite fisse, generalmente garantiscono contro la perdita di capitale in perdita di mercato, il che è vantaggioso per gli investitori. Un altro tipo di rendita, chiamato rendita variabile, non offre protezione contro la perdita del mercato ed è un investimento molto rischioso per coloro che si avvicinano all'età pensionabile.
Oltre alla loro sicurezza, le rendite indicizzate e azionarie offrono significativi vantaggi fiscali agli acquirenti statunitensi. A differenza di altri prodotti fruttiferi come certificati di deposito (CD) e conti di risparmio, l'interesse guadagnato dalle rendite è protetto dalle imposte federali fino a quando non viene effettivamente ritirato dal proprietario o versato a un beneficiario. La maggior parte delle rendite ha una durata di almeno cinque anni prima della data di rendita; il loro status fiscale preferito significa che gli interessi possono crescere più rapidamente rispetto ai CD che offrono lo stesso tasso di interesse. Se un prelievo deve essere effettuato prima della data di rendita, tuttavia, viene addebitata una penalità; l'ammontare della penalità diminuisce con l'invecchiamento della rendita.
Quando viene raggiunta la data di rendita, una rendita viene automaticamente annullata. Una volta che la compagnia assicurativa emittente annuitizza un'annualità, emetterà pagamenti mensili al richiedente per un determinato periodo di tempo, di solito la vita del beneficiario. In alcuni casi, i pagamenti delle rendite continueranno dopo la morte del richiedente a un beneficiario designato; queste disposizioni di pagamento "determinate per un certo periodo" sono progettate per garantire che i pagamenti delle rendite almeno equivalgano al valore del capitale.
Una volta annullata, un'annualità non può essere convertita in una somma forfettaria di denaro e il capitale non è più l'attività del richiedente. Pertanto, la maggior parte delle compagnie assicurative contatterà un richiedente prima della data di rendita, per garantire che la conversione sia ancora coerente con i desideri del richiedente. Se non hanno bisogno del reddito che la rendita fornirebbe, i ricorrenti spesso rinnovano le rendite. La maggior parte delle rendite viene trasferita ai beneficiari senza essere indebitata. Quando ciò accade, la maggior parte delle rendite ignorano il processo di successione e possono essere consegnate ai beneficiari entro il tempo necessario per convalidare un certificato di morte ed elaborare il pagamento.