Che cos'è una strategia di audit?
Una strategia di audit può fare riferimento a un progetto per lo svolgimento di un audit interno o a un piano progettato per gestire un audit da parte di un'agenzia esterna come un ufficio delle imposte. In entrambi i casi, un'adeguata pianificazione, ricerca e organizzazione possono contribuire a un processo più rapido ed efficiente. Esistono molte teorie diverse su come affrontare una strategia di audit; per casi complessi, molti esperti finanziari suggeriscono di assumere un account qualificato o un consulente in grado di garantire che tutte le normative siano soddisfatte in modo completo durante il processo.
Se una società decide di eseguire un audit interno, una strategia di audit funge da road map di base su come procedere. Oltre alle preoccupazioni logistiche come quando si verificherà l'audit, se verrà eseguito da contabili interni o da un professionista esterno e quanto tempo durerà il processo, la strategia di audit stabilisce gli obiettivi da realizzare per l'audit. Ad esempio, un istituto finanziario potrebbe renderlo un obiettivo primario vedere quanto sono vulnerabili a frodi o abuso di fondi, o se le modifiche al personale e ai servizi alla clientela hanno portato a un aumento significativo dei costi. La strategia di audit può anche includere stime sul costo del processo di audit.
Il punto di un audit interno è di solito quello di identificare le aree di rifiuti e ad alto rischio; un audit di successo fornirà un rapporto accurato su come vengono spesi i fondi e il livello di rischio coinvolto nel dipartimento. La creazione di una buona strategia di audit con obiettivi mirati può aiutare a garantire la raccolta dei dati necessari per creare e implementare soluzioni efficienti a qualsiasi problema. Se un dipartimento ha recentemente subito l'attuazione di un piano per una maggiore efficienza, un audit può anche aiutare a determinare se gli obiettivi del piano sono stati raggiunti.
Quando viene controllata da un'agenzia fiscale, come l'Internal Revenue Service (IRS) negli Stati Uniti, una strategia di revisione aiuta a preparare e gestire questo processo spesso difficile. Se una persona o un'azienda viene sottoposta a revisione contabile nonostante il deposito e il pagamento di tutte le tasse correttamente, la strategia di revisione si concentrerà sulla dimostrazione definitiva di questo fatto. Nei casi in cui errori, frodi o fondi insufficienti hanno portato a problemi fiscali, una strategia di audit si concentrerà di solito sulla creazione di una soluzione equa.
Indipendentemente dalle ragioni dell'audit, il primo passo di qualsiasi strategia di audit è l'organizzazione di tutti i documenti pertinenti che saranno necessari. La maggior parte degli audit inizia con una notifica che elenca in modo specifico quali questioni sono a portata di mano, il che significa che il contribuente sottoposto a revisione avrà un quadro ragionevolmente chiaro di quale tipo di documentazione sarà necessaria. È anche importante decidere se una società o un contribuente gestirà da sola la revisione contabile o manterrà i servizi di un avvocato fiscale. Se si prevede di gestire l'audit senza assistenza legale, alcune strategie suggeriscono anche di scegliere una sola persona per parlare con l'agente IRS, al fine di ridurre la possibilità di dichiarazioni contrastanti.