Che cos'è un prelievo anticipato dell'IRA?
Un prelievo anticipato dell'IRA è l'atto di rimuovere fondi da un conto pensionistico individuale esistente prima del raggiungimento dell'età pensionabile o almeno dell'età civile di 59 anni e mezzo. Quando viene intrapresa questa azione, di conseguenza ci sono spesso sanzioni sostanziali. Tuttavia, ci sono due distinte esenzioni per l'attività di ritiro anticipato dell'IRA che sono approssimativamente classificate come distribuzioni di difficoltà.
Il primo tipo di ritiro anticipato dell'IRA che può sottrarsi alle tasse e ad altre sanzioni è l'esenzione scolastica. Ciò ha a che fare con l'istruzione superiore per l'individuo, un coniuge, un figlio o un nipote. Tuttavia, la semplice scelta di utilizzare una distribuzione dell'IRA attraverso il ritiro al fine di pagare le tasse e le tasse in qualsiasi college o università non è sufficiente per sfuggire alle sanzioni. Ci sono alcune qualifiche che devono essere soddisfatte affinché il ritiro anticipato dell'IRA non incorra in tasse e altre sanzioni dannose.
In primo luogo, il ritiro anticipato dell'IRA deve essere utilizzato per frequentare un istituto di istruzione che è considerato un collegio o università approvato dall'Internal Revenue Service. A tal fine, è importante assicurarsi che l'istituzione soddisfi attualmente i requisiti necessari per ricevere e amministrare i programmi federali di aiuto agli studenti. In genere, l'istituzione deve essere riconosciuta come attualmente accreditata. I college e le università il cui accreditamento è attualmente in fase di revisione o sospeso potrebbero non essere idonei. Ciò significa che un prelievo anticipato dell'IRA che viene utilizzato per pagare tasse scolastiche e tasse alle scuole che non soddisfano i requisiti del programma federale di aiuto agli studenti o che non è attualmente accreditato sarà soggetto a tassazione e sanzioni.
In secondo luogo, un prelievo anticipato dell'IRA può essere ottenuto senza penalità se lo scopo del prelievo è di aiutare ad acquistare una prima casa. Conosciuta come la prima esenzione domestica, è possibile prelevare fino a $ 10.000,00 dollari statunitensi (USD) da un IRA e utilizzare i fondi come acconto su una prima casa. Questa cifra è applicabile per ogni IRA in atto. Ciò significa che se entrambi i coniugi dispongono attualmente di un proprio account IRA, ciascun coniuge può prelevare fino a $ 10.000,00 USD da ciascun conto. Ciò comporterebbe un totale di $ 20.000,00 USD che potrebbero essere destinati all'acquisto di una casa senza incorrere in sanzioni dall'IRS.
Come nota a margine, la prima esenzione domestica può essere applicata a situazioni che coinvolgono un parente stretto. Un genitore può impegnarsi in un ritiro anticipato dell'IRA per aiutare un figlio o un nipote a garantire una prima casa. Allo stesso modo, un bambino può prelevare fondi per aiutare un genitore ad ottenere una casa.
Al fine di evitare penalità associate a un prelievo anticipato dell'IRA, i fondi devono essere utilizzati per un'esenzione qualificata entro 120 giorni dal ritiro dei fondi. Se l'esenzione non viene richiesta e concessa durante questo periodo di tempo, verranno applicate tutte le normali tasse e sanzioni. Nei casi in cui le persone desiderano utilizzare i fondi dell'IRA per altri scopi, un prestito dell'IRA sarebbe probabilmente una soluzione migliore.