Che cos'è un trust esente?

Un trust esente è un metodo di pianificazione patrimoniale che viene utilizzato per ridurre la responsabilità fiscale per i regali offerti, in particolare in caso di decesso. Quando una persona muore, la sua proprietà, o la proprietà fisica, i contanti e altri beni che lascia dietro di sé, sono generalmente considerati soggetti a tassazione da parte del governo quando trasferiti dal proprietario originale ai suoi eredi. Un modo per ridurre l'onere dell'eredità e delle tasse sulla morte è quello di costituire un trust, in cui i beni sono detenuti congiuntamente o individualmente dal proprietario originale e dai suoi eredi, ma separatamente dai beni personali del proprietario. Esistono due tipi di trust: trust non esenti, che richiedono il pagamento di imposte sulle attività detenute dal trust al momento del trasferimento; e fondi fiduciari esenti, che non richiedono il pagamento di imposte al momento del trasferimento delle attività.

Un trust esente è spesso noto con altri nomi, come un trust di esenzione. Un trust esente inserirà i beni di una coppia sposata in un trust o in nome di un'organizzazione separata che è stata creata. La fiducia manterrà quindi i beni fino alla morte di uno dei coniugi; quando il secondo coniuge va a reclamare i beni, avrà già accesso ad essi attraverso il fondo fiduciario e non sarà considerato ai fini fiscali come ereditario dei beni o come averli trasferiti attraverso il processo ereditario. Questo metodo aiuta a ridurre o eliminare la responsabilità fiscale del coniuge superstite.

Un trust esente funziona perché nessuno dei coniugi ha accesso al denaro fino a quando uno non è deceduto e nessuno dei due può rimuovere fondi dal saldo principale, solo dagli interessi o altri guadagni realizzati dal trust. Essendo tassati sull'importo minore guadagnato dalla fiducia, gli individui stanno effettivamente evitando una grande tassa una tantum sul saldo del denaro quando uno dei coniugi muore. Dopo che uno è deceduto, il secondo coniuge avrà accesso al saldo principale, che gli permetterà di continuare a vivere comodamente, senza dover pagare una grossa fetta del denaro ereditato al governo o ad altri uffici fiscali.

I trust esenti sono strutture legali e fiscali piuttosto complesse. È preferibile istituire tali fiducia con l'aiuto di un avvocato e commercialista competente. Le regole e i requisiti specifici per ciò che deve essere fatto per costituire un trust esente possono anche variare a seconda della regione e un professionista fiscale può spiegare queste regole specifiche della giurisdizione.

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