Che cos'è un IRA ereditato?
Un conto pensionistico individuale ereditato (IRA) è un conto pensionistico che qualcuno eredita dopo la morte del titolare del conto. Le regole per l'eredità sono diverse per i coniugi e i non coniugi. Le persone con IRA che vogliono aggiungere clausole alla loro volontà su come i loro conti di pensione dovrebbero essere gestiti in caso di morte potrebbero voler parlare sia con i beneficiari previsti sia con i pianificatori finanziari. Potrebbe inoltre essere necessario compilare documenti con un istituto finanziario per fornire informazioni sul beneficiario dell'IRA.
Quando un coniuge eredita un IRA, ha la possibilità di trasferire l'IRA su conti esistenti e trasferirlo a suo nome. È anche possibile apportare contributi all'IRA ereditata. Se il titolare originale del conto avesse iniziato a ricevere pagamenti dopo il pensionamento, tali pagamenti verrebbero reindirizzati al beneficiario.
Anche i non coniugi possono ereditare gli IRA. Le persone possono scegliere di lasciare un IRA ereditato a bambini, genitori o altri beneficiari. In questo caso, il beneficiario non può rinnovare o contribuire all'IRA e non può trasferirlo a suo nome. Il beneficiario ha la possibilità di distribuire tutti i fondi nell'IRA ereditata entro cinque anni dalla morte del titolare del conto originale o di ricevere regolari controlli delle prestazioni in base all'aspettativa di durata.
Ci sono agevolazioni fiscali disponibili con gli IRA, ma gli account devono essere gestiti correttamente affinché le persone possano accedervi. Le persone possono consultare avvocati o pianificatori finanziari per ottenere informazioni su come accedere ai benefici fiscali e su come evitare di innescare problemi con un IRA ereditato. Generalmente, le persone non devono pagare le tasse sui fondi fino a quando non vengono distribuite e non pagano una penalità per la distribuzione anticipata se hanno meno dell'età pensionabile quando iniziano a ricevere i pagamenti, a meno che non violino le regole. Le violazioni comporteranno un aumento dell'obbligo fiscale e possono causare anche notevoli pratiche burocratiche.
Gli istituti finanziari consentono alle persone di designare i beneficiari nei loro conti, compresi gli IRA. A seconda di come è strutturata una IRA ereditata, al beneficiario può essere consentito di scegliere tra i due metodi di distribuzione, oppure un metodo può essere attivato automaticamente alla morte. Per evitare confusione, le persone che hanno designato beneficiari sui loro conti bancari di solito discutono anche della disposizione di questi conti nella loro volontà per chiarire il loro intento. Se è necessario apportare una modifica, è importante confermare che le informazioni in banca e nel testamento sono state modificate.