Cos'è uno stock ereditato?

Lo stock ereditato è qualsiasi stock che viene trasmesso da un proprietario a un destinatario o erede.Spesso, le azioni ereditate vengono ricevute quando il proprietario muore e le azioni sono state destinate all'ultima volontà e testamento per l'uso di un erede specifico.Altre volte, le azioni fanno parte di una fiducia strutturata per fornire supporto finanziario per una persona cara fino a quando non raggiunge una certa età, quando viene concesso il pieno accesso al titolo.

Mentre le azioni ereditate sono spesso accettate con gratitudine, è importante ricordare che l'accoglienza di questo tipo di attività può anche creare qualcosa di un onere finanziario.A seconda di come è stato organizzato il trasferimento del titolo, l'erede o il beneficiario potrebbe essere tenuto a pagare le tasse su tali azioni.In molte nazioni, questa tassazione si basa sull'ammontare di apprezzamento che le azioni generano dalla data in cui l'eredità viene effettivamente ricevuta.Ciò è vero anche della base di costo per le azioni è aumentato durante il periodo in cui il proprietario recentemente deceduto ha continuato a controllare tali azioni.Non è insolito che il defunto abbia precedentemente preso accordi per trasferire le azioni in un modo che crea la più piccola quantità di imposte sulle plusvalenze possibili per l'erede.

Esiste spesso la possibilità che vengano presi accordi per consentire agli eredi specifici di ottenere il controllo delle scorte ereditate solo dopo che sono state soddisfatte le qualifiche dal proprietario originale.Ad esempio, un genitore con bambini minori può fornire nella propria volontà che ogni bambino ha diritto a un certo numero di azioni di una stock option specifica solo dopo aver raggiunto un'era del calendario specificata nei termini di un trust.Nel frattempo, un amministratore gestisce il trust e viene incaricato di utilizzare qualsiasi reddito generato da tali azioni per fornire ai bambini cibo, abbigliamento, riparo, istruzione e qualsiasi altra specifica identificata nell'accordo di fiducia.

Quando lo stock ereditato viene trasmesso a un erede adulto, il processo prevede in genere il trasferimento di tali azioni nel nome del destinatario.In molte nazioni, questo processo può essere realizzato in un periodo di tempo molto breve.A meno che un codicillo o una disposizione preesistenti non sia allegato alla proprietà di tali azioni, l'erede è libero di utilizzare l'eredità in qualsiasi modo che sceglie.Ciò può includere la vendita delle azioni ereditarie per un afflusso immediato di contanti o la vendita di una parte delle azioni per risolvere eventuali tasse dovute e trattenere il resto in un portafoglio di investimenti.L'erede può anche scegliere di consentire semplicemente alle azioni di continuare a generare un reddito e ricevere i dividendi annuali da tali investimenti.