Che cos'è uno stock ereditato?

Lo stock ereditato è qualsiasi stock che viene passato da un proprietario a un destinatario o erede. Spesso, le azioni ereditate vengono ricevute quando il proprietario muore e le azioni sono state stanziate in un'ultima volontà e testamento per l'uso di un erede specifico. Altre volte, le azioni fanno parte di un trust strutturato per fornire supporto finanziario a una persona cara fino a quando non raggiunge una certa età, quando viene concesso il pieno accesso allo stock.

Sebbene le azioni ereditate siano spesso accettate con gratitudine, è importante ricordare che la ricezione di questo tipo di attività può anche creare un onere finanziario. A seconda di come è stato organizzato il trasferimento dello stock, l'erede o il beneficiario possono essere tenuti a pagare le tasse di tasca propria. In molte nazioni, questa tassazione si basa sulla quantità di apprezzamento che le azioni generano dalla data in cui l'eredità è effettivamente ricevuta. Ciò vale anche per la base di costo per le azioni aumentate durante il periodo in cui il proprietario recentemente deceduto ha continuato a controllare tali azioni. Non è insolito che il defunto abbia precedentemente preso accordi per trasferire le azioni in modo tale da creare la minima quantità di imposte sulle plusvalenze possibile per l'erede.

Esiste spesso la possibilità che vengano presi accordi per consentire a specifici eredi di ottenere il controllo degli stock ereditati solo dopo che siano state soddisfatte le qualifiche stabilite dal proprietario originale. Ad esempio, un genitore con figli minori può prevedere nella propria volontà che ciascun figlio abbia diritto a un determinato numero di azioni di una specifica opzione su azioni solo dopo aver raggiunto un'età di calendario specificata nei termini di un trust. Nel frattempo, un amministratore gestisce la fiducia ed è incaricato di utilizzare qualsiasi reddito generato da tali quote per fornire ai bambini cibo, vestiti, alloggio, istruzione e qualsiasi altra specifica identificata nell'accordo di fiducia.

Quando lo stock ereditato viene trasferito a un erede adulto, il processo prevede in genere il trasferimento di tali azioni nel nome del destinatario. In molte nazioni, questo processo può essere realizzato in un periodo di tempo molto breve. A meno che qualche codice o disposizione preesistente non sia attaccato alla proprietà di tali azioni, l'erede è libero di utilizzare l'eredità in qualsiasi modo scelga. Ciò può includere la vendita delle azioni ereditate per un afflusso immediato di liquidità o la vendita di una parte delle azioni per saldare le imposte dovute e trattenere il resto in un portafoglio di investimenti. L'erede può anche scegliere di consentire semplicemente alle azioni di continuare a generare un reddito e ricevere dividendi annuali da tali investimenti.