Che cos'è una lettera di credito irrevocabile?
Una lettera di credito è un documento di un istituto finanziario come una banca che garantisce il pagamento per soddisfare i termini di un affare. Una lettera di credito irrevocabile non può essere revocata e, quindi, è un modo per ridurre il rischio di condurre affari. Comune nel commercio internazionale, le lettere irrevocabili sono utilizzate come forma di pagamento sicura oltre confine e in genere coinvolgono due aziende e due banche. Sia l'acquirente che il venditore hanno la garanzia che riceveranno il lavoro o il prodotto promesso dall'altra parte, poiché le banche intermedie non pagheranno se le imprese non eseguono le azioni concordate.
Una lettera di credito irrevocabile è solo un tipo di lettera di credito. Una lettera di credito può presentare vari livelli di protezione. Ad esempio, una lettera di credito trasferibile è quando il venditore può assegnare parte o tutto il suo diritto a ricevere fondi a un'altra parte.
Quando si utilizza una lettera di credito, due aziende - un acquirente e un venditore - acconsentono al pagamento tramite lettera di credito tramite due banche intermedie: una banca emittente e una banca accettante. L'acquirente chiederà alla banca emittente di creare una lettera di credito per autorizzare il pagamento se il venditore soddisfa requisiti specifici. Dopo che il venditore ha completato le azioni specifiche, deve fornire prova, come le ricevute di spedizione, alla banca accettante. La banca accettante verificherà i documenti, richiederà e riceverà fondi dalla banca emittente e pagherà il venditore.
Sebbene una lettera di credito possa essere revocabile, più comunemente non lo sono. Se il venditore, l'acquirente e la banca emittente concordano, è possibile modificare una lettera di credito irrevocabile. In caso contrario, l'acquirente è legalmente tenuto a pagare il venditore. Nel caso in cui l'acquirente non paghi, la banca emittente è tenuta a pagare il venditore e può chiedere il rimborso da parte dell'acquirente.
Una lettera di credito irrevocabile viene spesso utilizzata nella finanza commerciale, il finanziamento del commercio internazionale, tuttavia, è anche ammissibile nel commercio nazionale. La struttura della transazione fornisce ulteriore sicurezza all'acquirente e al venditore perché utilizza le banche come intermediari. Ad entrambe le parti contraenti viene assicurato che riceveranno la merce e il pagamento concordati. Una lettera di credito viene onorata attraverso confini, lingue e differenze legali.
Un errore comune è supporre che una lettera di credito e una linea di credito siano la stessa cosa. Una linea di credito è simile a un prestito pre-approvato o una carta di credito tra un'azienda e una banca. L'attività può attingere alla linea di credito a piacimento. Entrambi i termini sono abbreviati come LOC, ma l'acronimo si riferisce più spesso a una linea di credito.