Che cos'è la qualità delle risorse?
La qualità delle attività si riferisce al rischio complessivo connesso alle varie attività detenute da un individuo o da un ente. Questo termine è più comunemente usato dalle banche per determinare quante delle loro attività sono a rischio finanziario e quante indennità per potenziali perdite devono subire. Le attività più comuni che richiedono una rigorosa determinazione della qualità delle attività sono i prestiti, che possono essere attività deteriorate se i debitori non rispettano le obbligazioni di rimborso. I gestori del rischio spesso valutano la qualità delle attività assegnando una classificazione numerica a ciascuna attività in base alla quantità di rischio coinvolta.
Gran parte del mondo degli affari moderno dipende da accordi di credito e prestiti offerti da un'istituzione all'altra. Sfortunatamente, c'è sempre il rischio che i mutuatari non rimborsino né l'importo iniziale del prestito né i pagamenti di interessi richiesti dal prestatore. Le banche, che offrono vari tipi di prestiti, devono assicurarsi di essere protette da inadempienze che possono far soffrire le loro operazioni complessive, danneggiando a loro volta le economie locali e possibilmente nazionali. Una solida valutazione della qualità degli attivi è cruciale per il successo complessivo di un istituto finanziario.
L'idea generale alla base dei rating di qualità delle attività è quella di valutare il rischio individuale associato a ciascuna attività specifica. Sebbene possano esistere diverse tecniche utilizzate dai gestori del rischio, il modo più semplice per valutare le attività è su una scala da uno a cinque. Una classifica di uno indicherebbe che l'attività, come un titolo di Stato, ha poco o nessun rischio associato ad essa, mentre una classifica di cinque indica che esiste una possibilità distinta che l'attività in questione, come un cosiddetto junk bond da una società con un basso rating creditizio non restituirà nulla all'ente che lo detiene.
Mentre le società che prendono in prestito da banche e altri finanziatori sono più comunemente associate al rischio patrimoniale, tutti i tipi di investimenti dovrebbero essere valutati in termini di qualità patrimoniale. Ad esempio, investire in azioni è rischioso se le aziende che offrono azioni sono in sofferenza. Investire nel settore immobiliare può essere problematico se il mercato immobiliare ha una brutta situazione. Essenzialmente non esiste un investimento privo di rischio.
Una volta determinata la qualità delle attività di un determinato investimento, le banche e le altre istituzioni possono valutare i livelli di rischio di tutti i loro portafogli. Il modo migliore per attaccare un portafoglio è bilanciare gli investimenti ad alto rischio con quelli più sicuri che quasi sicuramente riporteranno qualcosa. Inoltre, una banca dovrebbe sempre assicurarsi di poter coprire finanziariamente tutte le sue attività rischiose nel caso in cui si verificasse uno scenario peggiore.