Che cos'è la ricostruzione delle risorse?
La ricostruzione dei beni è la gestione dei beni in difficoltà per tentare di recuperare il loro valore e cancellarli dai libri. Sorge in risposta a una crisi finanziaria che fa aumentare rapidamente il numero di crediti inesigibili in risposta a una serie di problemi economici. Alcuni governi finanziano direttamente i programmi di ricostruzione delle risorse come parte di un piano di ripresa economica ed è anche possibile vedere aziende private che svolgono questo servizio.
La società di ricostruzione patrimoniale si assume le cattive attività di un'altra società per cancellarle dai libri di quella società. Può acquistare le attività a un prezzo molto scontato, causando una perdita alla società originale, ma la compensazione di attività non performanti può consentirle di iniziare a valutare accuratamente lo stato finanziario e a lavorare su un piano di risanamento. Una volta che la società prende possesso, può lavorare sul recupero di tali beni.
Ad esempio, una società di ricostruzione patrimoniale può assumere un gruppo di prestiti immobiliari in default. La società può perseguire incassi e, se non funziona, può iniziare a precludere e vendere gli immobili al fine di estrarre denaro dai prestiti e chiuderli. La società di ricostruzione patrimoniale è specializzata in questa attività e può gestire il processo in modo più efficiente rispetto a un normale istituto finanziario, poiché dispone del personale, dell'esperienza e della rete di supporto per farlo. Può possedere una società immobiliare in grado di gestire il processo di valutazione delle proprietà, elencandole e apportando tutte le modifiche necessarie per renderle più vendibili.
Per le aziende con cattivi prestiti sui loro libri, la ricostruzione delle attività crea la possibilità di riparare la loro situazione finanziaria e soddisfare le esigenze degli azionisti e di altri investitori. Le attività in sofferenza possono diventare una responsabilità grave e possono contribuire a una crisi di fiducia degli investitori quando le persone si preoccupano della possibilità di un fallimento completo. La società può scrivere le risorse, venderle, adeguare i suoi libri e andare avanti. La perdita subita dalle attività è deducibile dalle tasse e consentirà alla società di posizionarsi meglio per la ripresa economica.
Le aziende che offrono servizi di ricostruzione patrimoniale possono anche accettare di lavorare come appaltatori. In questo caso, il proprietario originale conserva il titolo sulle attività e il contraente lavora per recuperare il loro valore a pagamento. Alcune aziende potrebbero preferire questa opzione, in quanto consente loro di mantenere più a lungo le attività sui libri. Le aziende possono anche creare spin-off per gestire i loro asset danneggiati, mantenendoli sotto l'ombrello dell'azienda e isolandoli da altre operazioni.