Cos'è l'assicurazione sulla vita di proprietà di banche?

Bank Life Insurance (BOLI) è una polizza di proprietà di una banca su uno o più dipendenti. Fornisce finanziamenti per programmi di prestazioni dei dipendenti come le pensioni oltre alla crescita esente da imposte per la banca, attraverso le protezioni fiscali fornite ai sensi dei contratti di assicurazione sulla vita. Il termine "assicurazione sulla vita di proprietà delle banche" può essere utilizzato specificamente nelle discussioni sull'uso di tale assicurazione come strumento di investimento e crescita. Al contrario, le banche possono anche portare un'assicurazione chiave per i dipendenti per compensarli per la perdita dei membri del personale critico, ma questa polizza può essere una misura di continuità aziendale piuttosto che parte della strategia fiscale della banca.

Abuso storici di agenzie di regolamentazione delle assicurazioni sulla vita di proprietà delle banche in alcune aree per emettere alcuni linee guida sul suo utilizzo. Le banche stavano eliminando politiche su numerosi personale, compresi i lavoratori di basso livello, e trasportando politiche anche dopo che le persone se ne sono andate, tutte senza la conoscenza di questi dipendenti. I requisiti per le banche che desiderano utilizzare questo strumento possono prevederloHanno bisogno di un'attenta supervisione per eventuali acquisti assicurativi, insieme a una politica internazionale su come utilizzare l'assicurazione sulla vita di proprietà delle banche e chi dovrebbe essere assicurato in base a tali polizze.

Assicurazione sulla vita, di progettazione, funge da scudo fiscale. Originariamente sviluppato per le persone a carico sopravvissute, offre una somma forfettaria o una serie di pagamenti per compensare la perdita di reddito, con penalità fiscali scarse o assenti, a seconda della politica e della legge. Le banche possono trarne vantaggio per mantenere politiche sui propri dipendenti e utilizzare queste politiche per finanziare i benefici. L'assicurazione sulla vita di proprietà delle banche può anche essere utilizzata come garanzia sui prestiti in alcuni casi.

Tali strategie rientrano negli standard legali ed etici e le banche possono avere solide ragioni per tenere un'assicurazione sulla vita nel proprio personale. I divieti di coperta sull'assicurazione sulla vita di proprietà delle banche non sono raccomandati perché renderebbero impossibile per le aziende acquistare prodotti come Key Employee assicurazione. Le restrizioni all'uso di tali politiche, tuttavia, limitano i loro abusi come rifugi fiscali. Le banche non sono autorizzate a detenere politiche su persone che non lavorano più per loro, per esempio, e devono documentare attentamente gli acquisti di politiche per dimostrare le loro esigenze.

Alcune compagnie assicurative forniscono politiche di Boli e possono specializzarsi in questo servizio. I loro rappresentanti possono aiutare le banche a decidere i prodotti che soddisferanno le loro esigenze e possono discutere le ramificazioni legali di diversi tipi di politica per aiutare la banca a prendere una solida decisione finanziaria. Se ci sono dubbi sul fatto che una politica sarebbe legalmente difendibile, un avvocato può fornire ulteriori servizi di consulenza.