Che cos'è il flusso di cassa?
Il flusso di cassa è generalmente inteso come l'importo totale di denaro generato e ricevuto da un'azienda, insieme alla quantità di denaro utilizzata per le spese dell'organizzazione. In generale, il monitoraggio del flusso di cassa implica la registrazione immediata delle transazioni in un giornale di cassa. Ciò è considerato essenziale per avere un quadro accurato della stabilità finanziaria dell'azienda e spesso può fornire informazioni che possono essere utilizzate per migliorare le condizioni economiche dell'azienda.
Un flusso di cassa può essere associato al funzionamento generale della società o ad un particolare componente o progetto della società. Ad esempio, quando un dipartimento mantiene un fondo discrezionale di denaro contante, verrà mantenuto un registro delle transazioni. L'idea alla base della registrazione delle entrate in piccole quantità di denaro e delle spese pagate aiuterà l'azienda a riconoscere quando una spesa accessoria diventa ricorrente e dovrebbe essere aggiunta come elemento pubblicitario al budget.
Nel caso di un progetto speciale, come una campagna di marketing, tenere traccia del flusso di cassa è una buona idea. La semplice tenuta dei registri aiuterà l'azienda a determinare se lo sforzo sta generando entrate ai livelli previsti lungo la strada. Allo stesso tempo, il monitoraggio della destinazione del denaro contribuirà a garantire che il progetto non superi l'importo che è stato destinato allo scopo.
Uno degli obiettivi centrali di qualsiasi tipo di attività è mantenere un flusso di cassa positivo. Questo è essenzialmente uno stato in cui le entrate in contanti superano costantemente i pagamenti in contanti nel corso di un determinato periodo. La produzione di routine dell'utile netto è considerata un indicatore di base della salute finanziaria. Spesso, il monitoraggio delle transazioni può aiutare a identificare potenziali problemi che minacciano di trasformare un flusso di cassa positivo in uno negativo prima che ciò avvenga effettivamente. Quando una tendenza negativa è isolata, è possibile adottare delle misure per adeguare la spesa al fine di utilizzare in modo più efficiente le entrate provenienti dall'organizzazione e mantenere redditizia l'impresa.