Che cos'è la gestione dei debitori?
La gestione dei debitori è una strategia che prevede il processo di progettazione e monitoraggio delle politiche che regolano il modo in cui un'azienda estende il credito alla sua base di clienti. L'idea alla base di questo processo è quella di ridurre al minimo la quantità di crediti inesigibili che la società dovrà eventualmente sostenere a causa del mancato rispetto da parte dei clienti degli impegni assunti per rimborsare l'importo totale degli acquisti di credito. In genere, il processo di gestione del debitore inizia con la valutazione dei potenziali clienti in termini di merito creditizio, identificando un limite di credito che comporta un livello di rischio che la società è disposta ad assumere, quindi monitorando il modo in cui il cliente utilizza tale credito disponibile, tra cui effettuare pagamenti regolari entro i termini e le disposizioni associati al conto di credito.
Una delle basi della gestione del debitore è quella di valutare con precisione quale tipo di linea di credito estendere a un determinato cliente. Numerosi fattori contribuiscono a prendere questa decisione, tra cui il merito di credito del cliente, l'attuale rapporto tra debito e reddito medio e la presenza di eventuali elementi negativi nei rapporti di credito del cliente. Con queste informazioni in mente, è possibile avere un'idea di quanto credito ci si può ragionevolmente aspettare che il cliente gestisca e non presenti un rischio elevato di inadempienza su qualsiasi saldo in sospeso.
Anche dopo aver impostato il limite di credito, la gestione del debitore richiede un attento monitoraggio di come il cliente sceglie di gestire in modo responsabile tale limite. Ciò include determinare se almeno il pagamento minimo richiesto viene effettuato in tempo per ciascun periodo di fatturazione, con quale frequenza il cliente paga più del minimo e se il cliente paga di volta in volta l'intero saldo in conformità con i termini e le condizioni di il contratto di credito. Questo monitoraggio dell'attività insieme al controllo periodico dei rapporti di credito per determinare se il cliente ha avuto cambiamenti nei rating che potrebbero influenzare il limite di credito, consente al creditore di premiare il cliente con una linea di credito aumentata, mantenere il limite al corrente livellare o ridurre il limite come mezzo per proteggere gli interessi del creditore.
Insieme alla responsabilità fiscale del creditore, la gestione del debitore comporta anche la valutazione dei conti del debitore alla luce di ciò che sta accadendo nell'economia generale e la modifica dei limiti di credito quando e quando opportuno. Ad esempio, una società potrebbe sentire la necessità di ridurre i limiti di credito per un numero di clienti quando si verifica una recessione. Ciò non è dovuto all'abuso del credito da parte del debitore, ma a causa dei mutamenti del clima economico che aumentano il rischio che una percentuale maggiore di debitori in media possa inadempiere sui saldi aperti. Riducendo i limiti di credito, almeno fino a quando la crisi economica non si risolve e l'economia è più forte, questa strategia di gestione del debitore limita ulteriormente l'ammontare complessivo delle perdite che il creditore può sostenere.