Che cos'è la defalcazione?
La defalcazione è un termine che ha a che fare con la cattiva gestione o l'appropriazione indebita di fondi. Questa cattiva gestione può comportare pagamenti da parte dei clienti, l'abuso di risorse fornite per completare un progetto o persino l'uso di fondi aziendali per uso personale. Molte forme di defalcazione sono illegali e punibili con la reclusione e l'imposizione di multe severe.
Una delle forme più comuni di defalcazione è l'appropriazione indebita. In questo scenario, un dipendente con accesso ai fondi dell'azienda sceglie di rubare i fondi, mentre adotta misure per impedire che il furto venga scoperto. Il processo può comportare l'alterazione dei registri contabili o l'invio di note spese per spese che non sono mai state effettivamente sostenute. Questo tipo di appropriazione indebita di fondi è un esempio di attività che alla fine possono portare alla prigione, se l'attività viene scoperta.
La negligenza fiduciaria è un altro tipo di defalcazione che si trova nel mondo degli affari. Qui, i funzionari o i dipendenti a cui sono affidate le risorse dell'azienda scelgono di utilizzare i fondi per scopi diversi da quelli previsti. Ad esempio, un funzionario può ricevere un importo specifico di fondi per garantire un determinato pezzo di proprietà, ma invece utilizza il denaro per altri scopi, come intrattenere i clienti o fare acquisti di altri beni. Poiché i fondi non sono stati utilizzati conformemente alle istruzioni impartite al dipendente, quest'ultimo è considerato negligente. In situazioni di questo tipo, la cessazione del rapporto di lavoro è spesso la risposta una volta che la negligenza è resa nota ad altri nell'azienda.
La defalcazione può avvenire anche nel settore immobiliare. Un esempio riguarda il collocamento di fondi in una situazione di garanzia. Questo di solito viene fatto con la consapevolezza che i fondi verranno utilizzati solo per organizzare il finanziamento per l'acquisto di beni immobili. Se tali fondi vengono utilizzati per altri scopi, si è verificata un'appropriazione indebita o una defalcazione. A seconda della natura e della complessità delle attività, la defalcazione può essere così grave che il debito causato dalle azioni non può essere risolto attraverso contenziosi o altri mezzi legali.
Nella maggior parte dei paesi, le leggi e i regolamenti definiscono ciò che è e non viene considerato defalcazione criminale all'interno di una determinata nazione. Le stesse leggi stabiliscono anche le linee guida per la detenzione o altre azioni punitive che possono aver luogo se viene scoperto l'abuso di risorse e l'autore viene processato e condannato per il crimine. Per questo motivo, è importante capire quali atti sono definiti come defalcazione all'interno di un determinato paese e quali azioni possono essere intraprese contro la parte colpevole.