Che cos'è l'imposta stimata?
L'imposta stimata è l'ammontare dell'imposta che un'entità si aspetta di pagare sul reddito generato durante il prossimo anno fiscale. Le persone che lavorano come appaltatori indipendenti, nonché i proprietari di imprese di ogni tipo, sono responsabili della proiezione accurata dell'importo delle imposte e dell'organizzazione dei pagamenti adeguati all'agenzia fiscale nel corso dell'anno civile. I processi specifici per il calcolo e il pagamento di questa imposta stimata variano da un paese all'altro, rendendo necessario fare riferimento alle linee guida emesse dall'agenzia di regolamentazione fiscale nel paese in cui risiede la persona fisica o commerciale.
Negli Stati Uniti, il processo di calcolo delle imposte stimate è relativamente semplice, soprattutto per i proprietari di piccole imprese e gli individui che si guadagnano da vivere come liberi professionisti. In sostanza, l'entità esamina attentamente i ricavi totali generati durante l'esercizio fiscale precedente. Utilizzando un modulo specifico fornito dall'Agenzia delle entrate interna, l'entità calcola le esenzioni stimate e altri fattori, arrivando infine a un probabile importo dei ricavi soggetto a tassazione. Consultando una tabella delle imposte fornita dall'IRS, è possibile determinare l'importo annuale delle imposte dovute, supponendo che l'entità riceva almeno lo stesso importo di entrate nel prossimo anno fiscale.
Il modello statunitense prevede inoltre che una parte dell'imposta stimata venga pagata su base trimestrale. A tal fine, l'IRS fornisce semplici moduli trimestrali che possono essere inviati insieme a un quarto dell'importo totale delle imposte stimato per l'anno. Gli imprenditori esperti di solito prestano molta attenzione all'importo effettivo delle entrate generate per ogni trimestre e adeguano di conseguenza l'importo delle imposte comunicate. Questo approccio aiuta a garantire che non vi sia un importo sostanziale di imposte dovute che rimangono in sospeso quando viene preparata la dichiarazione annuale e consente al contribuente di evitare qualsiasi tipo di sanzione.
Altri paesi utilizzano metodi simili per il calcolo dell'importo fiscale stimato sul reddito previsto. Mentre un modello fiscale trimestrale è molto comune, ci sono alcuni paesi in cui è possibile pagare l'intera proiezione annuale in una volta, evitando così la necessità di effettuare pagamenti trimestrali. Altri paesi richiedono aggiustamenti basati su plusvalenze e altri fattori e impongono rigide sanzioni per non aver effettuato tali aggiustamenti in modo tempestivo.
Il pagamento di imposte stimate durante l'anno ha diversi benefici per le persone che lavorano in proprio. In primo luogo, i pagamenti trimestrali aiutano a prevenire un debito fiscale enorme al momento della presentazione della dichiarazione annuale. I pagamenti trimestrali riducono anche al minimo le possibilità di dover pagare penalità dovute a causa di un importo significativo al momento del rendimento annuale. Poiché la maggior parte dei paesi utilizza metodi semplici per calcolare le imposte annuali stimate, è un processo semplice per preparare i moduli necessari e inviare i fondi entro la data di scadenza associata a ciascun pagamento trimestrale, e quindi mantenere i registri finanziari nell'ordine corretto.