Cos'è l'analisi finanziaria?
L'analisi finanziaria è l'indagine e l'interpretazione del bilancio e dei relativi rapporti finanziari. I contabili qualificati e certificati di solito completano questo tipo di analisi. Il ruolo di un analista finanziario è quello di utilizzare software per computer, rapporti standard e altri calcoli comprovati per analizzare l'attività dell'account e identificare le aree di forza e debolezza.
Esistono quattro tipi di analisi: indagine interna, frode, revisione di audit esterna e formale. I rapporti e gli strumenti utilizzati variano in base allo scopo dell'analisi e del pubblico previsto. Il ruolo generale dell'analisi finanziaria è identificare modelli, opportunità, debolezza e forza nelle operazioni aziendali.
L'analisi interna è anche chiamata analisi di gestione. Questo ruolo è responsabile della gestione e della revisione dei rapporti dell'attività finanziaria mensile e annuale. Studiano i dettagli in un'area specifica dell'azienda e preparano rapporti di riepilogo per il senior management.
Financial REIl porting è fondamentale per identificare come vengono spesi il denaro e le risorse, per tenere traccia delle fonti di entrate interne e per confrontare i risultati effettivi con budget e previsioni. Analisi finanziarie interne deboli possono indurre la società a spendere eccessivamente o non catturare la quota di mercato chiave a causa della mancanza di flusso di cassa e della scarsa pianificazione.
Le tecniche di indagine di frode si basano sull'analisi per identificare i dipartimenti con controlli interni o procedure aziendali deboli. Le transazioni in queste aree possono essere esaminate in dettaglio utilizzando strumenti software di revisione o analisi finanziaria. Tutte le transazioni finanziarie hanno un impatto sul valore del conto riportato. L'analisi completa spesso scopre un'attività fraudolenta, a causa del loro impatto sul bilancio.
Analisi finanziaria è inoltre completata da agenzie esterne, che vanno dai potenziali investitori agli istituti finanziari. Queste parti in genere usano i rendiconti finanziari comefonte di informazioni IR. Il campo dell'analisi finanziaria è abbastanza maturo, con una vasta gamma di calcoli utilizzati per studiare le transazioni nei rapporti finanziari di un'impresa. Possono anche evidenziare aree incoerenti e scoprire errori contabili.
In un audit formale del bilancio, i revisori completano un esercizio di analisi per convalidare le informazioni nelle dichiarazioni. Oltre a un audit effettivo delle transazioni, un'analisi consente all'impresa di fornire un parere sulla stabilità finanziaria e sulla longevità dell'azienda. Entrambe queste funzioni aggiungono valore al rapporto di audit.
I professionisti contabili sono tutti tenuti a completare i corsi in analisi intermedie e avanzate. Inoltre, completano anche corsi di statistica, gestione dei dati e sistemi informatici. La combinazione di queste abilità consente loro di comprendere e interpretare rapidamente e accuratamente i risultati dell'analisi.