Che cos'è l'analisi finanziaria?
L'analisi finanziaria è l'indagine e l'interpretazione dei rendiconti finanziari e delle relative relazioni finanziarie. Ragionieri preparati e certificati di solito completano questo tipo di analisi. Il ruolo di un analista finanziario consiste nell'utilizzare software, rapporti standard e altri calcoli comprovati per analizzare l'attività dell'account e identificare le aree di forza e debolezza.
Esistono quattro tipi di analisi: interna, indagine sulle frodi, revisione contabile esterna e formale. I rapporti e gli strumenti utilizzati variano in base allo scopo dell'analisi e al pubblico previsto. Il ruolo generale dell'analisi finanziaria è quello di identificare modelli, opportunità, debolezza e forza nelle operazioni aziendali.
L'analisi interna è anche chiamata analisi di gestione. Questo ruolo è responsabile dell'esecuzione e della revisione dei rapporti sulle attività finanziarie mensili e annuali. Esaminano i dettagli in un'area specifica dell'azienda e preparano relazioni di sintesi per i dirigenti.
Il reporting finanziario è fondamentale per identificare il modo in cui vengono spesi soldi e risorse, tenere traccia delle fonti di entrate interne e confrontare i risultati effettivi con budget e previsioni. Un'analisi finanziaria interna debole può portare l'azienda a spendere troppo o non riuscire a catturare quote di mercato chiave a causa della mancanza di flusso di cassa e di una cattiva pianificazione.
Le tecniche di indagine fraudolenta si basano sull'analisi per identificare i dipartimenti con controlli interni o procedure aziendali deboli. Le transazioni in queste aree possono essere riviste in dettaglio utilizzando strumenti software di controllo o analisi finanziaria. Tutte le transazioni finanziarie hanno un impatto sul valore del conto segnalato. Un'analisi completa rivela spesso attività fraudolente, a causa del loro impatto sul bilancio.
L'analisi finanziaria è inoltre completata da agenzie esterne, che vanno dai potenziali investitori alle istituzioni finanziarie. Queste parti utilizzano in genere i rendiconti finanziari come fonte di informazioni. Il campo dell'analisi finanziaria è piuttosto maturo, con una vasta gamma di calcoli che vengono utilizzati per indagare sulle transazioni nelle relazioni finanziarie di un'impresa. Possono anche evidenziare aree incoerenti e scoprire errori contabili.
In una revisione formale dei rendiconti finanziari, i revisori completano un esercizio di analisi per convalidare le informazioni nei rendiconti. Oltre a un controllo effettivo delle transazioni, un'analisi consente all'impresa di fornire un parere sulla stabilità finanziaria e sulla longevità dell'impresa. Entrambe queste funzioni aggiungono valore al rapporto di audit.
I professionisti della contabilità sono tutti tenuti a completare i corsi di analisi intermedia e avanzata. Inoltre, completano anche corsi di statistica, gestione dei dati e sistemi informatici. La combinazione di queste abilità consente loro di comprendere e interpretare in modo rapido e accurato i risultati dell'analisi.