Che cos'è la frode finanziaria?
La frode finanziaria è una situazione in cui non ha luogo la gestione legale ed etica delle risorse finanziarie. Nella maggior parte dei paesi del mondo, questo tipo di frode si verifica a causa di decisioni e azioni deliberate da parte di persone che gestiscono denaro e altri beni per conto di datori di lavoro o clienti. Tuttavia, ci sono alcuni posti in tutto il mondo in cui la manipolazione involontaria di fondi è anche classificata come frode ed è soggetta alla stessa censura legale di qualsiasi azione deliberata.
Nella maggior parte dei casi, la gestione fraudolenta delle risorse finanziarie comporterà perdite sostanziali per un investitore o una società. La perdita finanziaria è talvolta accuratamente nascosta nei registri contabili che vengono utilizzati per tenere traccia delle attività che coinvolgono le risorse, consentendole di continuare fino a quando una grande quantità di denaro e altre attività vengono sottratte e non più sotto il controllo del proprietario. Frodi commerciali di questo tipo possono essere condotte da qualsiasi funzionario o dipendente della società che ha accesso alle risorse aziendali e può continuare per un lungo periodo di tempo prima di diventare evidente.
Esistono diversi modi in cui possono verificarsi frodi finanziarie. L'approccio più comune è appropriarsi indebitamente di fondi o altre risorse. Ad esempio, l'invio di una nota spese contenente elementi pubblicitari per spese legittime che non sono mai state effettuate potrebbe essere considerata un'attività fraudolenta. Allo stesso modo, anche il furto di inventario o il riempimento deliberato degli esborsi del personale sarebbero considerati attività non etiche e generalmente illegali.
Anche la falsificazione di bilanci e registri sarebbe considerata un esempio di frode finanziaria. Conosciuti in alcuni paesi come "cucina dei libri", i crediti e i debiti sono deliberatamente modificati per nascondere il fatto che i fondi raccolti dalla società vengono deviati per l'uso personale di qualcuno coinvolto nel processo contabile. In alcuni casi, è possibile mantenere due serie di registrazioni contabili. Una serie è una contabilità vera e accurata, mentre l'altra è la contabilità alterata che può essere utilizzata per deviare il sospetto di attività illegale quando e quando necessario.
Le frodi finanziarie si verificano anche quando vengono accettate tangenti o tangenti al fine di manipolare una decisione commerciale. In situazioni in cui un dipendente viene trovato coinvolto con un concorrente, di solito esiste un conflitto di interessi che potrebbe comportare la vendita di informazioni proprietarie per guadagno personale. Con entrambe le situazioni, l'accoglienza di guadagni monetari da parte dell'individuo potrebbe danneggiare finanziariamente la società e provocare una perdita che non si sarebbe verificata altrimenti.
A seconda della natura della frode finanziaria, una società può scegliere di perseguire un'azione legale per recuperare i beni persi o gestire la situazione internamente. Il corso dell'azione dipende spesso dall'entità della frode e dalla quantità di danno che la società ritiene possa essere causata dalla fiducia del consumatore nella società se la frode fosse resa pubblica. In alcuni casi, al dipendente colpevole della frode può essere offerta la possibilità di effettuare una restituzione parziale e di dimettersi dalla propria posizione, e la questione è considerata chiusa. Altre volte, la società può scegliere di perseguire la frode utilizzando tutti i mezzi previsti dalle leggi vigenti.