Cos'è il modulo 1099-R?

Negli Stati Uniti, quando il denaro di un fondo pensionistico viene distribuito a una persona, questa è considerata una forma di reddito e deve essere segnalata al servizio di entrate interne.Il modulo 1099-R è stato creato per la corretta segnalazione di questo denaro e per determinare se è stata raccolta la corretta quantità di imposte.I filer non devono preoccuparsi di fornire la miriade di dati complessi necessari perché l'istituzione di distribuzione è responsabile della compilazione del modulo.

L'Internal Revenue Service richiede il modulo 1099-R solo da coloro che hanno ricevuto una distribuzione da un conto pensionistico qualificato.Esistono diverse istituzioni che forniscono conti pensionistici qualificati, ma la maggior parte dei contribuenti estrae fondi da poche fonti.Un piano 401 (k) è uno dei tipi più comuni di conto pensionistico, perché è denaro trattenuto da una busta paga e spesso abbinato, fino a una certa percentuale, dal datore di lavoro.Un conto pensionistico individuale, noto anche come IRA tradizionale, è un fondo pensionistico che un individuo normalmente crea in modo indipendente e fornisce contributi al di fuori del lavoro.I programmi pensionistici stanno diventando più rari ma sono ancora considerati qualificati perché è denaro per la pensione data a un dipendente da un datore di lavoro come ricompensa per un numero specifico di anni di servizio.

Il modulo 1099-R è lungo solo una pagina, ma richiede una grande quantità di dati da completare.Informazioni personali come il nome delle persone, l'indirizzo e il numero di identificazione federale sono essenziali per la distribuzione della pensione adeguatamente accreditato.Campi come la distribuzione lordo sono usati per calcolare l'importo totale in dollari ricevuti prima che fossero prese le detrazioni e la casella dell'imposta sul reddito federale mostrava l'importo che il filer aveva trattenuto per le tasse.Campi più complessi come la distribuzione statale e locale, i codici di distribuzione, la plusvalenza e l'apprezzamento non realizzato contribuiscono tutti al quadro fiscale complessivo per i singoli fondi pensionistici.

Questa vasta gamma di dati può essere confusa, ma per fortuna i filer non devono compilare il modulo 1099-R stessi.L'istituzione che paga l'account è responsabile del controllo dei propri registri e compilare correttamente i campi di dati.Negli Stati Uniti, è richiesto che tutti gli istituti di distribuzione pensionistica spediscono il modulo 1099-R prima del 15 febbraio dell'anno in cui il denaro è stato distribuito.