Che cos'è il modulo 8606?

Il modulo 8606 è un modulo fiscale del servizio delle entrate interne. È utilizzato dai contribuenti per fornire dettagli su eventuali contributi non deducibili a un conto pensionistico indipendente o IRA. Esistono diverse altre circostanze quando viene elencato il modulo 8606.

Un IRA è uno schema attraverso il quale i cittadini statunitensi possono risparmiare denaro per la pensione. È l'equivalente statunitense di quello che è più comunemente noto in altri paesi come un regime pensionistico privato. In alcune situazioni, i contributi della persona - denaro versato all'IRA - sono deducibili dalle tasse. Questo è progettato per rendere più attraente risparmiare per la pensione.

La deducibilità di un contributo dipende da una serie di criteri piuttosto complessi. Ciò tiene conto dello stato civile del contribuente, indipendentemente dal fatto che stiano presentando una domanda unica o congiunta, che il loro datore di lavoro contribuisca anche all'IRA e il loro reddito. A seconda della combinazione di fattori, può essere loro consentito di dedurre integralmente o parzialmente il contributo o può essere dichiarato interamente non deducibile.

Quando i contributi non sono deducibili, devono essere elencati nel modulo 8606. Ciò potrebbe non sembrare importante poiché la persona non dovrà pagare le tasse su tali contributi. È importante, tuttavia, perché se vengono versati contributi non deducibili, la persona può essere esonerata dal pagamento dell'imposta sulla quota pertinente dei pagamenti che successivamente riceverà dall'IRA, che sono noti come distribuzioni. Se il modulo 8606 non viene archiviato, i contributi verranno successivamente trattati come deducibili, il che significa che la persona finisce per pagare le tasse sia sul reddito che usano per pagare i contributi sia sulle distribuzioni che ricevono dall'IRA.

Il modulo 8606 deve essere compilato anche se la persona ha ricevuto distribuzioni da un IRA durante quell'anno e ha fornito contributi non deducibili durante quell'anno. Le informazioni elencate nel modulo aiuteranno l'IRS a decidere in che modo corrispondono le distribuzioni e i contributi. Di solito, quando si dimostra che una distribuzione è abbinata a un contributo non deducibile passato, tale distribuzione non sarà tassata.

Un contribuente deve anche compilare il modulo 8606 se converte uno dei tre tipi di IRA - noto come IRA tradizionale, SEMPLICE o SEP - in un altro tipo noto come Roth IRA. Questo perché un Roth IRA non consente il differimento fiscale. Ciò significa che nella maggior parte dei casi, i contributi a un IRA sono considerati non deducibili indipendentemente dalle circostanze della persona, mentre le distribuzioni di solito non sono tassate.

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