Che cos'è la contabilità mentale?
La moderna teoria economica si basa in gran parte sul fatto che le decisioni dei consumatori siano sensate e obiettive. Gli studi hanno dimostrato, tuttavia, che la contabilità mentale colora il processo decisionale relativo alle scelte di spesa e di investimento. La contabilità mentale è il processo di compartimentazione di vari investimenti o spese, che vede i diversi scomparti separati e indipendenti dagli altri. Ad esempio, se un individuo acquista un latte per $ 4 dollari statunitensi (USD) e lo versa accidentalmente, sarà altamente resistente all'acquisto di un altro, ma non avrà problemi ad acquistare $ 4 USD di benzina. Sebbene gli importi in dollari degli acquisti siano identici, acquistare più caffè per $ 4 USD sembra dispendioso per il consumatore, ma l'acquisto di benzina per un valore di $ 4 USD è accettabile per lui.
I consumatori si impegnano nella contabilità mentale sulla base di ragioni puramente soggettive, come l'intenzione di ciascun conto o la fonte del denaro. Ad esempio, quando i consumatori ricevono denaro per un regalo di compleanno, ciò che fanno con il denaro può dipendere da ciò che il donatore ha dichiarato che era l'intenzione del denaro. Se il donatore ha dichiarato che il denaro era destinato a un fondo universitario, è probabile che il consumatore lo salvi. D'altra parte, se il donatore ha espresso che il destinatario dovrebbe uscire e spenderlo in qualcosa di divertente, il destinatario lo farà, anche se deve indietro i soldi per l'affitto. Alcune persone risparmiano i soldi che guadagnano, attribuendogli un valore maggiore, ma spendono prontamente i soldi che ricevono dagli altri, considerandoli come un piacere in più.
La contabilità mentale può influire in modo significativo sugli investimenti e sul settore bancario. Ad esempio, gli investitori possono impiegare molto tempo e molti sforzi per mantenere due portafogli, uno per investimenti "sicuri" e uno per investimenti più rischiosi. In realtà, il rischio è lo stesso indipendentemente dal fatto che i conti siano indipendenti o insieme. Mantenere i due tipi di investimenti in un singolo portafoglio consente all'investitore di bilanciare in modo più efficace gli obiettivi di mitigazione del rischio e miglioramento dei rendimenti. Allo stesso modo, i consumatori possono mantenere fermamente un fondo universitario in un conto di risparmio a basso rendimento, mentre compilano una carta di credito con interessi esorbitanti.
Gli economisti concordano sul fatto che il denaro è intercambiabile, indipendentemente dall'origine o dallo scopo. Il denaro ricevuto in regalo o da un rimborso fiscale non è diverso dal denaro guadagnato. Sbarazzarsi del debito in sospeso può migliorare una prospettiva economica più che tenere un conto di risparmio a basso interesse. Una maggiore consapevolezza dell'impatto della contabilità mentale attraverso lo studio della finanza comportamentale può aiutare i consumatori a stare alla larga dalla spesa incauta del denaro "trovato" e dalle decisioni irrazionali di acquisto e investimento.