Cos'è la liquidità netta?
La liquidità netta si riferisce alla quantità di denaro che rimane dopo aver dedotto tutti gli altri oneri, passività e flussi di cassa. In bilancio, potrebbe riferirsi alla liquidità di una società dopo aver dedotto tutte le sue passività. Gli investitori azionari potrebbero usare il termine come forma abbreviata per liquidità netta per azione, che è la quantità di liquidità e attività quasi liquide che una società ha dedotto i prestiti a breve termine, divisa per il numero di azioni. Potrebbe anche riferirsi al flusso di cassa netto o al saldo.
Il bilancio di una società di solito elenca le sue attività, passività e patrimonio netto. Elencate tra le attività, la liquidità rappresenta le attività liquide di proprietà dell'azienda; ciò include spesso liquidità, equivalenti di cassa e investimenti a breve termine. In questo contesto, la liquidità netta si riferisce alla liquidità che rimane dopo aver dedotto le passività del debito della società. Ad esempio, se un'azienda ha $ 1 milione di dollari USA (USD) in contanti e deve alla banca $ 500.000 USD, allora ha liquidità netta di $ 500.000 USD.
La liquidità netta per azione rende il termine più rilevante per gli investitori dell'azienda. Rappresenta la quantità di denaro della società, divisa per il numero di azioni in circolazione. Ad esempio, se la società dell'esempio precedente ha in circolazione 1.000 azioni, la liquidità netta per azione è di $ 500. Se la quota della società viene negoziata al di sotto di $ 500 in una borsa valori, gli investitori si riferiscono allo stock come uno stock di cassa netto. Questi numeri aiutano gli investitori a valutare la salute dell'azienda e confrontare i titoli di diverse società.
L'utile o la perdita che una società realizza in un periodo di attività è chiamato flusso di cassa o reddito netto. Per calcolare questo numero, una persona può detrarre i deflussi di denaro di una società dai suoi flussi di cassa. Ad esempio, una società guadagna $ 5.000 USD a gennaio e paga $ 2.000 USD per acquisti di azioni, stipendi e tasse. Deducendo $ 2,000 USD da $ 5,000 USD, la società ha un flusso di cassa netto di $ 3.000 USD a gennaio.
Il saldo o la posizione di cassa netta si riferisce alla quantità di liquidità che una società ha già, oltre alla quantità di flusso di cassa netto che ottiene alla fine di un periodo. È specifico per un determinato momento perché il numero varia in base ai flussi di cassa dell'azienda. Ad esempio, se la società dell'esempio precedente ha un saldo di cassa di $ 50.000 USD in banca a fine dicembre, allora ha un saldo di cassa netto di $ 53.000 USD a fine gennaio.