Qual è il valore di sostituzione?
Nel senso più ampio, il valore di sostituzione è il costo totale coinvolto nella sostituzione di articoli danneggiati con nuovi articoli. A seconda dell'articolo che deve essere sostituito, il valore può essere inferiore, uguale o addirittura superiore al prezzo di acquisto dell'articolo danneggiato. Il calcolo del valore effettivo dipenderà dal fatto che l'articolo abbia apprezzato o svalutato il valore e che esista un modo per sostituire l'articolo con qualcosa di valore simile.
Il concetto di valore sostitutivo è spesso incluso in vari tipi di copertura assicurativa. L'assicurazione del proprietario di abitazione in genere copre i costi di sostituzione associati alle riparazioni che devono essere fatte alla casa o ad altri edifici sulla proprietà se sono danneggiati da un incendio o da qualche tipo di disastro naturale. Sia l'assicurazione del proprietario della casa che quella dell'inquilino normalmente forniscono una copertura per oggetti personali come mobili e altri effetti personali e forniranno al contraente il rimborso in base al valore di sostituzione degli articoli danneggiati o rubati. In genere, i termini della polizza forniranno la formula utilizzata per determinare il valore di sostituzione assicurativa quando l'assicurato presenta un reclamo.
In un contesto aziendale, il valore di sostituzione si riferisce al costo che verrebbe sostenuto se fosse necessario sostituire apparecchiature o macchinari rilevanti per l'esercizio dell'attività. Ad esempio, l'azienda potrebbe voler acquistare un nuovo sistema telefonico per l'ufficio. Per determinare il valore di sostituzione, sarà necessario valutare vari sistemi sul mercato e determinare quanto costerebbe acquistare un nuovo sistema che includa almeno tutte le funzionalità presenti nel sistema telefonico attualmente installato. In questo scenario, vi sono buone probabilità che il motivo della sostituzione sia l'acquisizione di un sistema telefonico che includa più funzioni rispetto all'attrezzatura telefonica corrente, quindi il valore di sostituzione sarà probabilmente superiore al prezzo di acquisto del vecchio sistema.
Anche l'apprezzamento e l'ammortamento possono entrare nel calcolo del valore di sostituzione. Oggetti come oggetti d'antiquariato e gioielli tendono ad apprezzarsi in termini di valore, mentre alcuni mobili ed elettrodomestici si deprezzerebbero con l'età. In questo caso, viene fatto uno sforzo per determinare l'attuale prezzo medio di mercato per un articolo simile e adeguare tale cifra verso l'alto o verso il basso come richiesto.
Non esiste un metodo universale per determinare il valore di sostituzione. Per questo motivo, è importante comprendere i termini indicati nella copertura assicurativa e come si applicano al rimborso dell'assicurato nel caso in cui un articolo assicurato debba essere sostituito. In alcuni casi, la formula sarà relativamente semplice e sarà strettamente correlata all'attuale valore di mercato. Altre volte, un numero maggiore di fattori sarà coinvolto nel processo di calcolo. Ciò significa che è probabile che l'importanza dell'attuale valore di mercato venga minimizzata in modo significativo.