Qual è la differenza tra imposta sul reddito, accisa e imposta diretta?
Un governo può imporre diversi tipi di tasse ai propri cittadini, inclusi reddito e accise. L'imposta sul reddito si basa generalmente sui salari guadagnati di una persona e può essere riscossa con sistemi progressivi, forfettari o regressivi. Un'accisa può essere imposta sui beni prodotti di un paese, sebbene alcuni governi li riscuotano anche sulle importazioni. Mentre l'imposta sul reddito è classificata come un'imposta diretta, l'accisa è considerata quella di un'imposta indiretta. Le imposte dirette sono pagate direttamente da coloro che le devono, mentre le imposte indirette vengono spesso aggiunte al prezzo dei beni per rimborsare i venditori per i loro obblighi.
L'imposta sul reddito viene spesso riscossa sui salari guadagnati da una persona fisica o giuridica, come una società. In molti casi, il reddito imponibile può essere adeguato alla fine di un anno fiscale o civile per tenere conto di spese e persone a carico. Esistono vari sistemi in base ai quali un governo può riscuotere imposte sul reddito individuali. I sistemi progressivi, ad esempio, aumentano l'aliquota fiscale all'aumentare del reddito di una persona. Questo sistema sposta spesso l'onere dei pagamenti delle imposte dalle persone con capacità di pagamento più basse alle persone con salari più alti.
A differenza di un'imposta sul reddito progressiva, il sistema fiscale forfettario istituisce un'aliquota costante per tutti i pagatori. Tale imposta spesso impone meno linee guida e minori costi amministrativi, anche se alcune persone ritengono che questo sistema sia ingiusto rispetto a quelli con salari più bassi. Un'imposta sul reddito regressiva pone una relazione inversa tra l'imposta riscossa e il reddito di una persona. All'aumentare del reddito di una persona, l'aliquota fiscale diminuisce. Questo sistema funziona in contrasto con un'imposta progressiva, poiché l'onere è sostenuto principalmente da coloro che guadagnano meno dollari imponibili.
Le accise sono quelle pagate per l'acquisto di beni o servizi e si riflettono spesso nei prezzi di acquisto totali. Esempi di merci che possono essere soggette ad accise comprendono benzina, alcol e tabacco. Un governo spesso riscuote accise sui beni prodotti solo all'interno di quel paese, anche se questi tipi di tasse in Australia sono applicati anche ai beni importati.
Le imposte sulle vendite possono essere applicate in aggiunta alle accise per l'acquisto di determinati prodotti o servizi. Queste due imposte sono distinte in quanto le accise si applicano spesso a una gamma specifica di prodotti e possono essere riscosse come denominazione misurabile. L'imposta sulle vendite, d'altra parte, è probabile che sia proporzionata al valore e riscossa in percentuale rispetto al prezzo.
Oltre ai prodotti sui quali vengono riscossi, le imposte sul reddito e sulle accise differiscono tra loro nel modo in cui vengono imposte. Le accise sono considerate imposte indirette o di consumo. Le imposte sulle vendite e sul valore aggiunto sono ulteriori esempi di imposte indirette, che sono probabilmente pagate al governo dal produttore o dal venditore. A sua volta, quella persona o entità spesso cerca di recuperare l'imposta aumentando il prezzo di vendita di un bene o servizio. Gli economisti spesso considerano le imposte indirette come misure regressive perché non si basano sulla capacità di pagare.
Una tassa diretta, a differenza di quella indiretta, è riscossa sul pagatore senza una persona di mezzo. Ciò può avvenire sotto forma di reddito, plusvalenze o imposta sulla proprietà, in cui il pagatore è direttamente responsabile. Una delle caratteristiche più notevoli di un'imposta diretta è che la responsabilità del pagamento non può essere spostata, come fanno i produttori con l'imposta sulle vendite. Possono essere richiesti dati specifici sulla dichiarazione dei redditi individuale di una persona per garantire che tutte le imposte dirette siano pagate come previsto.
Alcuni governi impongono un'imposta diretta sul principio della capacità di pagare, come ad esempio le imposte sul reddito. Le tasse di proprietà, sebbene possano essere basate sul valore, possono operare su un programma progressivo in quanto aumentano con le dimensioni e le comodità di una proprietà. Sebbene la tassa diretta sia spesso definita in modo simile dalla maggior parte dei governi, ogni nazione può imporre le proprie sanzioni per chi paga. In India, ad esempio, le imposte dirette sono addebitate sulla base dello status residenziale piuttosto che di quello della cittadinanza. Nell'Unione europea, gli Stati membri attualmente applicano imposte dirette a livello nazionale.