Cos'è la base di costo totale?
La base di costo totale è la quantità di denaro che deve essere pagata per garantire e detenere un investimento specifico. Tale importo è di importanza cruciale per gli investitori al momento dell'imposta poiché determinerà l'importo che devono pagare in imposta sulle plusvalenze sul proprio investimento. Il calcolo della base di costo totale richiede l'aggiunta del prezzo di acquisto del titolo in questione, di eventuali dividendi pagati all'investitore e di eventuali commissioni pagate ai broker per le azioni che coinvolgono il titolo. Una volta fatto ciò, questo importo viene sottratto da tutti gli utili realizzati quando lo stock viene venduto per determinare l'ammontare delle plusvalenze, che sono tassabili, ottenute dallo specifico investimento.
Gli investitori cercano sempre di acquistare bassi e vendere alti, perché la differenza tra questi due prezzi rappresenta i profitti che possono essere ottenuti dal mercato azionario o da altri titoli di investimento. Allo stesso tempo, tutti questi profitti sono redditi imponibili. Per tale motivo, gli investitori devono comprendere quanto devono comunicare ai funzionari fiscali in termini di plusvalenze guadagnate dagli investimenti. Ciò richiede la comprensione del concetto di base di costo totale.
Fondamentalmente, la base di costo totale è l'importo che è stato pagato per un titolo, insieme a qualsiasi altra commissione ad esso collegata. Queste commissioni includono qualsiasi commissione pagata ai broker per il loro aiuto nell'esecuzione degli ordini relativi alla sicurezza. Tutti i dividendi distribuiti su azioni sarebbero anch'essi inclusi, poiché erano già considerati reddito imponibile quando originariamente ceduti dall'ente che emetteva il titolo.
Ad esempio, come funziona, immagina che un investitore abbia acquistato azioni per $ 500 dollari statunitensi (USD). Il prezzo della commissione pagato al broker per questa azione è stato di $ 50 USD. Dopo un anno, l'investitore ha venduto il titolo, pagando altri $ 50 USD in commissione al broker per farlo. Durante l'anno ha ricevuto un pagamento di dividendi di $ 100 USD. In questo caso, la base di costo totale è $ 500 USD più $ 50 USD più $ 50 USD più $ 100 USD o $ 700 USD.
Tale importo viene quindi confrontato con il prezzo di vendita del titolo quando l'investitore calcola le sue plusvalenze. Immagina che l'investitore dell'esempio precedente abbia ricevuto $ 800 USD dalla vendita del titolo. Le sue plusvalenze per l'investimento sarebbero $ 100 USD, che è la differenza tra il prezzo di vendita di $ 800 USD e la base di costo totale di $ 700 USD. Le plusvalenze di $ 100 USD sono il reddito imponibile che deve essere segnalato.