Cos'è l'interesse non acquisito?

Interessi non acquisiti è un termine che viene utilizzato per identificare l'importo degli interessi raccolti su un prestito prima che il mutuatario abbia avuto il tempo sufficiente per beneficiare del capitale del prestito. Quasi ogni tipo di struttura di prestito oggi comporta comunemente il pagamento di interessi non acquisiti durante i primi mesi del periodo di rimborso del prestito. Quando il mutuatario inizia a trarre beneficio dalle attività acquisite con il prestito, l'interesse avanzato viene sempre più considerato come guadagnato dal prestatore.

Quando si tratta di prestiti al consumo standard come mutui e prestiti auto, i termini e le condizioni del contratto di prestito includeranno dettagli sull'ammontare degli interessi raccolti in anticipo. Questo spesso seguirà un modello di ogni pagamento mensile andando verso l'interesse che si prevede si applichi al prestito sulla serie di pagamenti specificata. A seconda dei termini, una percentuale maggiore di ogni pagamento mensile andrà verso interessi non acquisiti durante la prima metà del periodo di prestito. Man mano che il saldo dovuto diminuisce, gli interessi rappresentano una percentuale inferiore del pagamento mensile.

Alcune scuole di finanza vedono tutti gli interessi pagati durante il corso del prestito da non acquisire fino a quando il prestito non è stato interamente liquidato. Secondo questo approccio, il mutuatario non riceve l'intero beneficio del prestito fino a quando la proprietà acquisita non è più gravata dall'ipoteca o dai termini del contratto di prestito. Una volta che il prestito è stato pagato per intero, si intende che il mutuatario abbia guadagnato gli interessi pagati.

Con alcuni prestiti, ci sono disposizioni per il mutuatario di rimborsare il prestito in anticipo e quindi beneficiare di una riduzione del tasso di interesse applicato. A seconda della struttura specifica del prestito, potrebbe essere possibile per il mutuatario rimborsare il prestito in anticipo e in realtà essere dovuto un rimborso di una parte degli interessi non acquisiti che è già stata pagata. Tuttavia, questa è una situazione relativamente rara. Più comunemente, gli istituti di credito tendono a strutturare l'accantonamento degli interessi non acquisiti in un modo che non richiederà il rimborso degli interessi al mutuatario.