さまざまなタイプのキャッシュフロー式とは何ですか？

ビジネスでは、現金が最も重要です。 多くの企業は、特定のキャッシュフロー式を使用してキャッシュフローを計算し、ビジネスで十分な流動性を確保しています。 一般的なタイプのキャッシュフロー式には、フリーキャッシュフロー、割引キャッシュフロー、営業キャッシュフロー、キャッシュフロー計算書が含まれます。 最初の3つは、将来のキャッシュフローの見積もりと、これらの数値が企業の現在の業務にとって何を意味するかを必要とする単純化した公式です。 キャッシュフロー計算書は、すべてのビジネス関係者に公式のキャッシュポジションとして公開された専門家の声明です。

フリーキャッシュフローは、会社が会社に投資した個人またはグループ間で分配しなければならない現金の量です。 この計算の基本式は、純利益に減価償却費と償却費を加え、運転資本の変更と資本支出を差し引いたものです。 これらの数字は非現金項目であるため、減価償却費は純利益に戻されます。 減価償却費の損益計算書に記載されている支出は、単に会計上の数字です。 運転資本の変化は、流動資産および流動負債に関連する追加または減算です。

割引キャッシュフローは、将来の推定キャッシュフローを取得し、それらを現在のドル価値に戻すキャッシュフロー式です。 これにより、企業は新しいビジネスチャンスが初期費用に見合うかどうかを判断できます。 たとえば、$ 150,000米ドル（USD）を稼ぐことを期待している企業は、企業の資本コストの数値を使用して、この数値を現在のドル価値に割り引きます。 資本金利のコストは、企業が負債であろうと株式であろうと、外部資金の使用に対して支払わなければならないものです。 このキャッシュフロー式は、主に企業の財務予測ツールとして使用するためのものです。

営業キャッシュフローは、キャッシュフロー計算書の一部です。 この部分は、会社の通常の事業運営に直接関連する現金の流入と流出に関連しています。 フリーキャッシュフローの式に似ていますが、営業キャッシュフローにはいくつかの余分な部分が含まれています。 この計算式は、会社の純利益から売掛金、投資収益およびその他の収益の増加を差し引きます。 その後、会社は損失として報告された費用を追加し、買掛金、減価償却、減損またはその他の会計上の数字と資金調達費用の増加を差し引きます。 結果は、通常の事業運営からの実際のキャッシュフローです。

キャッシュフロー計算書には、営業キャッシュフロー計算式が含まれており、投資および資金調達業務からのキャッシュインフローとアウトフローが含まれています。 これにより、会社は、資産の販売からのキャッシュフロー、債券の販売、株式の発行、配当の支払い、および会社のキャッシュリソースに関連するその他の活動から生じるキャッシュフローを決定できます。