横領とは何ですか？

横領とは、財産を盗んだ人に犯罪を委託することです。 最も一般的なのは、お金、株、債券です。 法律上横領と見なされる行為には、財産を意図的に盗んだり、信頼できる立場にあるなど、いくつかの異なる要因が存在する必要があります。 何人かの人々は、捕まることなく何年も盗むことに成功していますが、ほとんどの場合、そうではありません。 この犯罪に対する罰則は、司法管轄区とその程度によって異なります。

物件の種類と必要な状況

有形と無形の両方のプロパティを横領できます。 有形タイプには、絵画、事務用品、機器、宝石などが含まれます。 無形タイプには、株式、債券、金銭などの金融商品が含まれます。 盗難が法的に横領と見なされるためには、盗みをしている人が他人の物を信頼する立場にいなければなりません。 これは、強盗とは異なり、不法侵入が発生しないことを意味します。 信頼要件に加えて、財産を取得する人はその所有権を主張しなければなりません。

例

民間および企業の資金調達の両方の面で、多くの異なるタイプの横領があります。 父親は、監督するために設定されたトラストからお金を受け取ることによって娘から横領するか、慈善団体の財務ディレクターが彼または彼女の私的使用のために寄付された資金を取ることによってそれをするかもしれません。 また、従業員は、現金引き出しに必要なときにお金を入れないか、架空の請求書を作成してから、支払いに使用したお金を奪うことで、この方法で盗みます。 同様に、マネージャーは架空の従業員を作成し、その従業員に支払われるべき給与を受け取る場合があります。 横領のもう1つの一般的なタイプは、収入をわずかに報告し、差を維持することです。

警告表示

人と企業は、頻繁かつ定期的な監査を実施することにより、横領計画の被害者になることを回避できます。 また、従業員が自分の生活水準を急上昇させ、それを説明するための余分な収入がないことや、会社の利益が説明できないほど低下することなど、警告サインを探すこともできます。 その他の兆候には、財務記録が混乱したり、アカウントやドキュメントが不可解に失われたりすることが含まれます。

罰則

ほとんどの管轄区域では、横領は罰金および恐らくは刑務所の時間によって罰せられます。 奪われた財産の量に応じて、有罪判決を受けた犯罪者は、犯罪歴で軽罪または重罪のいずれかを受け取ります。 2009年の有名な判決の1つで、元株式仲買人であるバーニーマドフは、投資家から650億ドルもの資金を投じて150年の禁固刑を受けました。 横領者は、盗難に対する罰則に加えて、盗難されたアイテムや資金を納税申告書に含めないことで罰せられることもあります。 米国では、内国歳入庁（IRS）により、資金を返還した人は減税を行うことができますが、そもそも納税申告にそれらを含めない場合、脱税の責任があります。