監査手順を遵守するにはどうすればよいですか？

企業は、監査手順を遵守するために可能な限りすべてのことを確実にする必要があります。 コンプライアンス監査の場合、これには監査人と話したり、契約文書へのアクセスを提供したり、監査人がさまざまなビジネスプロセスを検査したりできることが含まれます。 財務監査の順守を検討している人は、会計および財務データ、契約、人事ファイルへのアクセスを提供する必要があります。

監査は、会社の慣行と運用をレビューする方法です。 コンプライアンスベースまたは財務ベースのいずれかです。 コンプライアンス監査は、ビジネス慣行やプロセスなど、会社の実際の運営に焦点を当てています。 代わりに、財務監査は、会社が会計基準と財務規制を順守することを保証することに焦点を当てています。

コンプライアンス監査の遵守は、監査人が組織のさまざまな役員や従業員にアクセスできるようにすることから始まります。 これには、経営者、監督者、会社役員などの担当者がビジネス慣行やプロセスに関するインタビューに参加できるようにすることも含まれます。 コンプライアンス監査人は、報告されたプロセスを確実に採用するために、あらゆるレベルの従業員へのアクセスを要求する場合があります。 監査人が正確で真実な情報を確実に受け取れるように、監督者、管理者、または他の従業員からの干渉を受けることなく、従業員へのアクセスをプライベートに行う必要があります。

契約書へのアクセスを提供することは、監査手順に準拠するもう1つの方法です。 利用可能な契約書には、管理責任、会社の所有権、およびビジネス手順またはプロセスに関連するものが含まれます。 コンプライアンス監査の別の部分には、現在の慣行をレビューし、それらを契約上のまたは文書化されたビジネスプロセスと比較して、安全性の懸念を特定することが含まれます。

財務監査では、企業は関連するすべての財務データへのアクセスを監査人に提供する必要があります。 監査手順を順守するために、企業は税金、残高計算書、元帳入力、給与計算に関連する文書を引き渡す準備をする必要があります。 財務監査を完了するために必要な他の文書には、銀行取引明細書、小切手登録簿、および未払いの病気や休暇のリストが含まれます。

監査手順の遵守を支援するには、ビジネスに関連する契約書やその他の文書も必要です。 これには、レンタル契約とリース契約、ベンダー契約が含まれます。 監査人に提供する必要があるその他の文書には、取締役会メンバーのリスト、決議案、および最新の取締役会の議事録が含まれます。

財務監査中に、さまざまな追加の書類や文書を要求することもできます。 監査手順の順守を検討している人は、人事ファイル、事前監査のコピー、および法案を作成する用意があり、進んで準備する必要があります。 監査人は、小口現金に関連する支払済みおよび未払いのベンダー請求書または明細書のコピーを要求することもできます。