財政状態とは？

財政状態は、個人または企業の財務健全性に関する包括的な声明です。 財政状態とは、個人や団体が持っている金額以上のものです。 これは、負債、資産、将来の負債を含む投資全体を反映しています。 財政状態は通常、企業が合併または買収契約を締結する前に計算および精査されます。 また、彼らは自分の投資ポートフォリオを多様化するか、個々の財政状態をよりよく理解しようとする個人にとって非常に貴重です。

財政状態計算書の主なポイントは、会社または個人が実際にどれだけの価値があるかについての大まかな図を描くことです。 財政状態は、実際のお金と実現したお金の両方を反映しています。 実際のお金は、銀行口座または金融市場口座にある現金であり、簡単にアクセスできます。 実現したお金は、株式、ローン、固定資産、または長期投資に拘束されます。

実際の価値と実現価値を合計することは、最初のステップにすぎません。 借金、営業費用、またはローン負債も差し引く必要があります。 その結果、企業または個人の全体的な富を概説するだけでなく、その富がどのように導き出され、どのように分配、保存、または消費されるかを正確に分類する包括的な声明または報告書が得られます。

財政状態は、特に個人投資家の間で、財政計画で一般的に使用されます。 個人の財政状態を評価することは、投資構造の問題、または将来の資産成長とポートフォリオ拡大の戦略を決定するための良い方法です。 ファイナンシャルプランナーは通常、クライアントの正確な財政状態を決定することによりカウンセリングセッションを開始します。

通常、個々の財政状態は、すべての当座預金口座と普通預金口座の在庫、すべての株式と債券の保有、および家や車などの資産の現在価値をとることによって計算されます。 計算は、支払った元の価格ではなく、即時値にのみ関心があります。 保険プラン、特に生命保険の現金価値も、退職プランまたは予想年金の価値と同様に考慮します。 これらはすべて、財務ワークシートの「資産」部分に分類されます。

負債は、財政状態計算書を作成する上でも重要な部分です。 個人の場合、負債には借金、貸付金、予想税法案が含まれます。 住宅ローン、クレジットカードの残高、学生ローンは、このカテゴリの最も一般的なエントリの1つです。 慈善寄付、授業料、保険料などの他の固定費も含める必要があります。

資産と負債を比較するこの同じプロセスは、企業の財政状態の計算にも使用されますが、多くの場合、数値ははるかに複雑です。 粗利益、固定資産、および企業保有株式は、すべての支出、短期および長期債務、および税金負債に対してバランスをとる必要があります。 国内および国際取引を調整し、すべての間接費を分類して分類する必要があります。

企業の財政状態は多くの理由で非常に重要です。 企業の経営幹部は、将来の投資と支出について決定を下すために、現在の財務状況を完全に把握する必要があります。 投資家は通常、株式を購入するか会社に長期投資するかを決定する前に、専門的に準備された財政状態計算書も要求します。 一般に、ポジションレポートに含まれる財務分析は、企業メモ、年次報告書、または公式目論見書資料で提供される情報よりもはるかに包括的なものです。