ファンド管理とは何ですか？

ファンド管理とも呼ばれる「ファンド管理」は、ある種の集合投資スキームに含まれる資産の管理に関連するさまざまな活動を説明するために使用される用語です。 問題のファンドは、ある種のミューチュアルファンド、ヘッジファンド、年金基金、さらにはユニットトラストです。 基金の規模と複雑さに応じて、1人の管理者またはマネージャーがこれらすべての活動を監督および実行するか、スタッフの支援を受ける場合があります。

基金の管理にかかる責任の正確な範囲は、基金の編成方法の詳細、基金の基本的な目的、および管理者が日々の管理プロセスで順守しなければならない規定に基づいて異なります。 ファンド管理のほとんどの例における共通のスレッドは、ファンドが購入して保有する資産が許容範囲内のリターンを生み出していることを確認することに関係しています。 同時に、管理者は、適用される法律および集合的投資スキームを確立した設立文書に従ってファンドからの支払いが行われるようにする責任があります。

ファンド管理のプロセスの多くは、特定のタスクを毎日、毎週、または毎月実行することに関係しています。 たとえば、ファンドの会計記録は、通常、ファンドの保有に関する日次レポートと、30日ごとに発行されるブローカー明細書との月次の調整と調整されます。 この調整の一部として、管理プロセスには、営業日中に行われた取引の決済、および受け取った配当や利子の記録も含まれます。 投資家への配当金または利息の支払いの計算とスケジューリングは、毎週、隔週、または毎月行われます。

基金の管理には、基金に関連する収入と費用の両方の正確な評価を期間の初めから終わりまで提供する年末の文書の準備も含まれます。 多くのファンドは、これらのレポートを特定の日付までに完了するように構成されており、ファンドメンバーと適切な税務機関の両方が利用できるようになっています。 年次の年次報告書が完成すると、ファンドマネージャーは、地方、州、および連邦政府機関の納税申告書の作成を監督します。

何らかの理由でファンドを解散する必要がある場合、ファンド管理のプロセスには、会計記録の閉鎖、ファンドが負う債務の決済、およびファンド投資家への最終支出の支払いが含まれます。 このプロセスは、基金が設立された国の投資取引を監督する政府機関によって制定された法律および規制に従って完了しなければなりません。 現地の法律と基金の構造に応じて、このプロセスには数週間しかかからないか、解散を完了するのに1年以上かかる場合があります。