退職年金基金とは何ですか？

退職年金基金は、退職貯蓄を目的とした投資です。 特別な税制が適用され、投資家は、適切な時期にない、またはファンドのガイドラインの範囲内にない引き出しに対してペナルティを課されます。 また、年金基金に投資している間、税制上の優遇措置を得ることができる金額には制限があります。

退職年金基金の資本は、通常、従業員の給与から数年間にわたって差し引かれます。 多くの場合、毎月控除されます。 スーパーアニュエーションという用語は、収集された資金または最終的に分配される年金を表すことができます。

退職年金基金に投資される資金は、非譲許的または譲許的拠出のいずれかです。 非譲許的資金は、特別な税金の考慮を受けません。 これらの資金は通常、個人投資です。 譲許的拠出は、税控除などの特別な考慮事項を取得します。 これは、自分のビジネスを所有している投資家や、彼らに代わって投資する会社で働いている投資家によく見られます。

譲許的退職年金基金への寄付は、通常、一定額まで控除されます。 上限に達した後に寄付される資金は、より重く課税されます。 非譲許的拠出は上限が大きくなります。 退職年金基金の投資制限は、拠出の性質と投資家の年齢によって異なります。

定年を超える労働者は、より多くの制限を受ける傾向があります。 これには、寄付を行うための上限と、資金を投資するための適格性の両方が含まれます。 失業中の労働者は、通常、定年未満の場合に寄付をすることができます。 彼らがその年齢を過ぎると、彼らが失業している場合、投資家は通常、基金に追加し続けることができるように労働者テストを受ける必要があります。

老齢年金基金にはいくつかの種類があります。 自己管理型スーパーアニュエーションファンド（SMSF）は通常、十分な経験がある投資家が使用して、収益を最大化できるようにします。 一般的なファンドタイプは、従業員に代わって雇用主によって管理されます。 一部の業界では、フィールド内の他の企業とリソースをプールすることにより、より大きな資金を作成して管理しています。 他の種類の退職年金基金には、政府が従業員とマスタートラストのために運営するものが含まれます。これらは通常、金融機関が運営しています。

退職年金基金を選択する際に考慮すべき多くの要因がありますが、一般的に最も成功した資金が最大です。 これらの資金は、多くの場合、管理に関連する費用の多くがメンバー間で分配されるため、費用対効果が高くなります。 これにより、管理費用を削減し、投資収益率を高めることができます。