フォーム1099-Rとは何ですか？

米国では、退職基金からのお金が人に分配される場合、これは収入の一形態と見なされ、内国歳入庁に報告する必要があります。フォーム1099-Rは、このお金の適切な報告と、適切な税額が徴収されたかどうかを判断するために作成されました。配布機関がフォームに記入する責任があるため、ファイラーは無数の複雑なデータを提供することを心配する必要はありません。

内国歳入庁には、資格のある退職口座から分配を受けた人からのみフォーム1099-Rが必要です。資格のある退職口座を提供するさまざまな機関がありますが、納税者の​​大半は少数のソースのみから資金を引き出しています。 401（k）プランは、賃金から源泉徴収され、雇用主によって特定の割合まで一致することが多いため、最も一般的なタイプの退職口座の1つです。伝統的なIRAとしても知られる個々の退職口座、個人が通常独立してセットアップし、仕事以外で貢献する退職基金です。年金プログラムはより珍しいものになっていますが、特定の年数の勤務に対する報酬として雇用主から従業員に与えられた退職金のお金であるため、まだ資格があると見なされます。

フォーム1099-rの長さは1ページしかありませんが、大量のデータを完了する必要があります。個人の名前、住所、連邦政府の識別番号などの個人情報は、退職分布を適切にクレジットするために不可欠です。総分配などのフィールドは、控除が行われる前に受け取った合計金額を集計するために使用され、連邦所得税の源泉徴収箱は、ファイラーが税金のために差し出した金額を示しています。州や地方の流通、流通コード、キャピタルゲイン、未実現の感謝などのより複雑なフィールドはすべて貢献していますe個々の退職基金の総税額にe。

このさまざまなデータは混乱を招く可能性がありますが、幸いなことに、ファイラーはフォーム1099-R自体に記入する必要はありません。アカウントを支払う機関は、そのレコードをチェックし、データフィールドに適切に記入する責任があります。米国では、すべての退職販売機関が、その年の2月15日までにフォーム1099-Rを郵送することが必要です。