フォーム1099-Rとは何ですか？

米国では、退職基金からのお金が人に分配される場合、これは収入の一形態とみなされ、内国歳入庁に報告されなければなりません。 フォーム1099-Rは、このお金を適切に報告し、適切な税額が徴収されたかどうかを判断するために作成されました。 ファイリング担当者は、配布機関がフォームに記入する責任があるため、必要な無数の複雑なデータを提供することを心配する必要はありません。

内国歳入庁は、資格のある退職口座から分配を受けた人からのフォーム1099-Rのみを必要とします。 適格な退職金口座を提供するさまざまな機関がありますが、納税者の​​大半はわずかな資金源から資金を引き出しています。 401（k）プランは、最も一般的なタイプの退職アカウントの1つです。これは、給与から源泉徴収され、雇用主によって一定の割合まで照合されることが多いためです。 従来のIRAとしても知られる個人の退職口座は、個人が通常独立して設立し、仕事以外で寄付する退職基金です。 年金制度はますます少なくなっていますが、特定の勤続年数に対する報酬として雇用主が従業員に与える退職金であるため、資格があるとみなされています。

フォーム1099-Rの長さは1ページのみですが、入力するには大量のデータが必要です。 個人の名前、住所、連邦識別番号などの個人情報は、退職後の分配を適切に記録するために不可欠です。 総額分布などのフィールドは、控除が行われる前に受け取った合計金額を集計するために使用され、連邦所得税源泉徴収ボックスは、申告者が税金のために差し出した金額を示します。 州および地方の分配、分配コード、キャピタルゲイン、未実現評価などのより複雑な分野はすべて、個々の退職基金の全体的な税務状況に貢献しています。

この多種多様なデータは混乱を招く可能性がありますが、幸いなことに、ファイラーはフォーム1099-Rを自分で記入する必要はありません。 アカウントを支払う機関は、その記録をチェックし、データフィールドに適切に記入する責任があります。 米国では、すべての退職分配機関が、金が分配された年の2月15日までに1099-Rから郵送する必要があります。