ヘッジファンド会計とは？

ヘッジファンド会計は、ファンドの財務責任の主力であるため、ヘッジファンドの重要な部分です。 ヘッジファンド会計は、会社がファンドに反映するすべての証券取引明細書を編集する方法です。 ファンドが投資するすべてのもの、およびファンドがお金を入れることを選択するすべての場所は、ヘッジファンドの会計スプレッドシートで会計処理される必要があります。 これは、資金がどのように成長しているかについて投資家に報告するための最良の方法です。

ヘッジファンドの会計は通常、ファンド自体を処理する同じ会社の外部委託バージョンによって処理されます。 記録を編集する会計士は非常に専門的であり、すべてのポートフォリオ分析を追跡します。 ヘッジファンドは、小切手と残高システムを維持するために完全に別々のヘッジファンド会計士を雇うことを強制されていることが提案されていますが、それは一般的な慣行ではありません。

ヘッジファンド会計は、ヘッジファンドの休憩期間も決定します。 これは、原則とパートナーが、基金によって年間で支払われたお金に対して支払われる時期です。 これは、多くの人がファンドのパフォーマンスが良好であれば、そのファンドへの支払いを再投資するときです。 任意の休憩期間での支払いを再調整でき、投資家はヘッジファンドからすべての金銭を削除することを選択できます。

ヘッジファンドの会計には、1年に1パーセントの費用がかかります。 この料金は、このサービスが基金自体に従っていることのコストを管理するために固定されました。 会計の支払いは、1月、4月、7月、および10月の月の初日に、四半期ごとに行われます。

ヘッジファンド会計の出力は、純資産価値またはNAVとして知られています。 投資家向けに発行された他の会計報告書があり、一部のヘッジファンドは毎月他の報告書を提供しますが、NAVは年に一度提供されなければなりません。 NAVに加えて、ファンドは、投資家が米国内国歳入庁に収益を適切に提出できるように、投資家に年次所得税レポートを提供する必要があります。

NAVは、ヘッジファンドのパフォーマンス記録を作成するために使用されます。 これらは投資家がどのヘッジファンドに投資するかを決定するために使用する記録です。これが、NAVと実際のファンドの間に矛盾がある場合にヘッジファンドの会計が疑問視される理由です。 これにより、長期的にはより多くの資金がかかる可能性が高いにもかかわらず、偏りのない第三者会計の要求がさらに高まっています。