ネットキャッシュとは？

ネットキャッシュとは、他のすべての費用、負債、キャッシュフローを差し引いた後に残る金額を指します。 財務諸表では、すべての負債を差し引いた後に会社が持っている現金を指す場合があります。 株式投資家は、この用語を1株当たり純現金の短縮形として使用できます。これは、企業が短期借入金を差し引いた後の現金および現金に近い資産を株式数で割ったものです。 純キャッシュフローまたは残高も参照できます。

通常、企業の貸借対照表には、資産、負債、および株主資本が記載されています。 資産の下にリストされている現金は、会社が所有する流動資産を表します。 これには、多くの場合、現金、現金同等物、および短期投資が含まれます。 これに関連して、正味現金とは、会社の負債を差し引いた後に残る現金を指します。 たとえば、会社の現金が100万ドル（USD）で、銀行に500,000ドルの借金がある場合、純現金は500,000ドルになります。

一株当たりの純現金により、この用語は会社の投資家により関連したものになります。 これは、会社が所有している金額を発行済み株式数で割ったものです。 たとえば、前の例の会社が1,000株を発行している場合、1株当たりの正味現金は500ドルです。 同社の株式が証券取引所で500ドル未満で取引されている場合、投資家はその株式を純現金株式と呼びます。 これらの数値は、投資家が会社の健全性を評価し、さまざまな会社の株を比較するのに役立ちます。

ある事業期間に会社が行う利益または損失は、純キャッシュフローまたは収入と呼ばれます。 この数を計算するために、人は会社の現金流出をその現金流入から差し引くことができます。 たとえば、ある会社は1月に5,000米ドルの売上を上げ、株式の購入、給与、税金に対して2,000米ドルを支払います。 5,000米ドルから2,000米ドルを差し引くと、1月の純キャッシュフローは3,000米ドルになります。

ネットキャッシュバランスまたはポジションとは、企業が既に保有している現金の量に、期末に獲得するネットキャッシュフローの量を加えたものを指します。 数は会社のキャッシュフローに応じて変動するため、特定の時点に固有です。 たとえば、前の例の会社の銀行の現金残高が12月末に50,000米ドルの場合、1月末の純現金残高は53,000米ドルになります。