未実現損失とは

紙の損失と呼ばれることもある未実現損失とは、投資家が株式またはその他の証券の損失を被ったが、まだ正式に損失を受け取っていない状況です。 この未実現損失は、証券の価値が再び増加し始め、元々株式に対して支払われた価格を超えていると仮定すると、一時的な状況である可能性があります。 投資家が価格が元の購入価格を下回っている間に証券を売却することを選択した場合、未実現損失は実現され、資本損失として請求することができます。

未実現損失の性質を理解する最も簡単な方法は、特定の株式の1,000株の購入を検討することです。 その購入の数週間後、それらの株式の価値は、予期せぬ出来事や市場の変化により急落し始めます。 1〜2日以内に、これらの株式の価値は投資家が最初に支払った金額の半分になります。 これは、株主が投資で未実現損失の50％を経験したことを意味します。

トレンドを取り巻く状況に応じて、投資家は株価がすぐに横ばいになり、再び価値が上昇し始めると予測する場合があります。 その場合、彼または彼女は株式を保持することを選択し、最終的に株価が元の購入価格よりも高いレベルに上昇するにつれて未実現損失の額を減らすことができます。 これにより、未実現ゲインと呼ばれるものが作成されます。

株価が回復せず、代わりに下降傾向が続く場合、投資家は未実現損失の増加を経験します。 株価が回復しないことが明らかになったら、投資家は価値がさらに低下する前に株式を売却して、損失のさらなる増加を防ぎます。 株式の売却により、未実現損失は実現損失となり、損失が実現した期間中の税額控除として請求することができます。

投資家が証券の売却を選択するまで、未実現損失と未実現利益の両方がその状態のままになります。 その時点で、利益または損失が実現され、それに応じて投資ポートフォリオの価値が調整されます。 多くの税務当局は、キャピタルゲインが実現するまで課税対象と見なさないため、これは重要です。 さらに、損失は通常、金額が実現するまで控除として請求することはできません。