사기 감사자는 무엇을합니까?

사기 감사관은 다양한 유형의 사기 활동을 예방하고 감지 할 책임이 있습니다. 일반적으로, 이들 개인은 규제 기관에 고용되며 이러한 직업에서 일하는 대부분의 사람들은 재무 또는 회계에 대한 배경 지식이 있습니다. 대부분의 규제 기관과 마찬가지로 감사인은 소비자, 사업체, 정부 기관 및 기타 기관의 이익을 비 윤리적 개인의 행동으로부터 보호 할 책임이 있습니다.

사기 발생을 방지하기 위해 감사인은 내부 회계 및 부기를위한 표준화 된 절차를 개발하는 임무를 맡을 수 있습니다. 특정 산업 또는 지역 내에서 운영되는 조직은 이러한 감사 절차를 준수해야합니다. 경우에 따라 이러한 엔터티는 정기 회계 검토를 수행하기 위해 외부 감사관을 고용해야합니다. 절차가 제대로 준수되도록하기 위해 사기 감사관은 이러한 단체를 정기적으로 방문 할 수 있습니다. 일반적으로 감사인이 있습니다언제든지 실체의 재무 사업의 모든 측면에 대한 즉석 감사를 수행 할 권한.

표준화 된 회계 절차와 같은 보호 수단이 구현되고 있음에도 불구하고 정교한 사기 운영과 관련된 많은 사례는 오랜 기간 동안 검출되지 않습니다. 이러한 상황 중 많은 부분이 내부 고발자의 행동의 결과로 밝혀졌습니다. 결과적으로, 많은 규제 기관은 사기 핫라인 또는 웹 사이트를 설립하여 개인이 사기의 의심에 대한 보고서를 제출할 수 있습니다. 감사인은 그러한 불만을 조사하고 내부 고발자와의 인터뷰를 수행해야합니다. 감사인은 혐의가 경박한지 또는 전체 조사가 보증되는지 여부를 결정해야합니다.

감사 또는 조사 중에 사기 감사자는 회계사 팀을 조립하고 각 개인에게 특정 책임을 지정합니다. 회계사는 금융을 검토합니다l보고, 은행 명세서, 증권 거래 및 사기 증거를 포함 할 수있는 기타 유형의 문서. 또한 사기 감사자는 사기 활동에 연루된 것으로 여겨지는 개인을 심문하는 책임을 맡은 경찰 또는 기타 정부 요원과 연락을 취합니다. 감사인은 심문자와 회계사 모두로부터 정보를 수집하며 궁극적으로 사기가 발생했는지 여부를 결정할 책임이 있습니다. 일부 사기꾼은 여러 다른 기관과 관련된 운영을 수행하며,이 경우 감사인은 다른 대리인에게 특정 사기 사건에 의해 영향을받을 수있는 기관의 계정을 조사하도록 경고해야합니다.

대부분의 경우 사기 감사관은 회계, 수학 또는 관련 주제에서 학부 학위를 완료해야합니다. 많은 국가의 법률에 따르면 감사인은 공인 회계사가되어야합니다.이 경우 사기 감사자가 작업을 시작하기 전에 규제 시험을 통과해야 할 수도 있습니다. 일부 고용주는 선호합니다금융 서비스 또는 증권 산업과 같은 특정 산업 내에서 일한 경험이있는 감사관을 고용하기 위해이 개인은이 회사의 회계 관행에 익숙하기 때문입니다.