사기 감사원은 무엇을합니까?

사기 감사관은 다양한 유형의 사기 행위를 예방하고 탐지 할 책임이 있습니다. 일반적으로 이러한 개인은 규제 기관에서 고용하며이 직종에서 일하는 대부분의 사람들은 재무 또는 회계에 대한 배경 지식이 있습니다. 대부분의 규제 요원과 마찬가지로 감사자는 비 윤리적 인 개인의 행동으로부터 소비자, 사업체, 정부 기관 및 기타 기관의 이익을 보호 할 책임이 있습니다.

사기를 방지하기 위해 감사인은 내부 회계 및 부기에 대한 표준화 된 절차를 개발해야합니다. 특정 산업 또는 지역 내에서 운영되는 조직은 이러한 감사 절차를 준수 할 책임이 있습니다. 경우에 따라 이러한 법인은 정기적 인 회계 검토를 위해 외부 감사를 고용해야합니다. 절차를 제대로 준수하기 위해 사기 감사는 이러한 기관을 정기적으로 방문 할 수 있습니다. 일반적으로 감사인은 언제든지 기업의 재무 운영에 대한 즉석 감사를 수행 할 권한이 있습니다.

표준화 된 회계 절차와 같은 보호 조치에도 불구하고 정교한 사기 행위와 관련된 많은 사례는 오랫동안 탐지되지 않습니다. 내부 고발자의 행동으로 인해 이러한 상황 중 많은 부분이 밝아집니다. 결과적으로 많은 규제 기관이 사기 핫라인이나 웹 사이트를 설정하여 개인이 사기 의심에 대한 보고서를 제출할 수 있습니다. 감사인은 그러한 불만을 조사하고 내부 고발자와 인터뷰를 수행해야합니다. 감사인은 주장이 경솔한 지 또는 전체 조사가 필요한지 여부를 결정해야합니다.

감사 또는 조사 중에 사기 감사관은 회계사 팀을 구성하고 각 개인에게 특정 책임을 할당합니다. 회계사는 재무 보고서, 은행 거래 내역서, 증권 거래 및 사기 증거가 포함 된 기타 유형의 문서를 검토합니다. 또한 사기 감사는 사기 행위에 연루된 것으로 여겨지는 개인을 심문 할 책임이있는 경찰 또는 기타 정부 기관과 연락을 취합니다. 감사관은 심문 관과 회계사로부터 정보를 수집하고 궁극적으로 사기가 발생했는지 여부를 결정합니다. 일부 사기꾼은 여러 다른 주체와 관련된 작업을 수행하는데,이 경우 감사인은 다른 사기꾼에게 특정 사기 사건의 영향을 받았을 수있는 주체의 계정을 조사하도록 경고해야합니다.

대부분의 경우 사기 감사원은 회계, 수학 또는 관련 주제로 학사 학위를 이수해야합니다. 많은 국가의 법률에 따르면 감사인은 공인 회계사 여야하며,이 경우 사기 감사원은 작업을 시작하기 전에 규제 시험을 통과해야 할 수 있습니다. 일부 고용주는 재무 서비스 나 증권 업계와 같은 특정 산업 분야에서 근무한 경험이있는 감사인을 고용하는 것을 선호합니다. 개인은 이러한 회사의 회계 업무에 익숙하기 때문입니다.