유언 신탁은 어떻게 설정합니까?

유언 신탁은 신탁 관리인이 유언장에 지정된 한 명 이상의 수혜자의 복지를 위해 관리 할 의지에 의해 생성 된 신탁입니다. 정의에 따르면, 유언 신뢰는 테스터 인 의지를 창조하는 개인의 죽음까지 존재하지 않을 것입니다. 유언 신탁 설립의 중요한 단계는 수혜자와 신탁 인 결정, 유언장 설립, 유언 신탁의 구조 선택, 그리고 사망 후 모든 잠재적 법적 및 세금 문제로부터 신탁을 보호하기 위해 유언장에서 언어 구조화를 포함합니다. 테스터. 부동산 계획에 경험이있는 변호사를 만나기 위해 유언 신탁을 설정하려는 사람은 반드시 필요합니다. 테스터는 또한 부동산의 총 자산 가치가 유언 신탁을 정당화하는지 여부를 결정하기 위해 연방 부동산 세법이 통합 신용에 대해 무엇을 허용하는지 알아야합니다.

유언장을 작성할 때, 테스터는 유언 신탁을 설정해야하는 여러 가지 이유가있을 수 있습니다. 가장 일반적으로 유언 신탁은 테스터가 테스터 사망 후 미성년자 또는 장애가있는 사람을 대상으로 정기적 인 수입과 보호를 제공하는 수단을 제공합니다. 유언 신탁은 또한 자산에 대한 책임있는 관리위원회의 임명을 제공하며, 자산의 수익 및 원금 지급을 관리 및 감독하고, 자선 기부를하고, 향후 분배를 위해 자산을 보존합니다. 유언 신탁은 통합 신용의 사용을 극대화함으로써 과세가 부동산 가치에 미치는 영향을 줄입니다. 수혜자가 둘 이상인 경우, 유언장은 각 수혜자에 대해 별도의 유언 신탁을 설정하여 각 코 히어에게 가능한 최저 세금을 보장해야합니다.

우회 신탁이라고도하는 유언 신탁은 특히 허용 된 통합 신용의 가치를 초과하는 공동 부동산을 가진 기혼 커플에게 유용합니다. 예를 들어, 통합 신용이 3 백만 달러 (USD) 인 경우, 사망 한 각 파트너는 트러스트에 150 만 달러를 면세로 제공 할 수 있습니다. 살아남은 배우자는 여전히 신탁에 의해 창출 된 소득에 건강하게 접근 할 수있을뿐만 아니라 건강, 교육, 유지 및 지원 (HEMS)과 관련된 비용을 위해 교장에게 접근 할 수 있습니다. 그러나 배우자가 신탁에 150 만 달러를 요구하지 않으면 교장은 과세 대상이 아닌 수혜자에게 전달할 수 있습니다. 배우자가 사망하면 통합 크레딧이 변경되지 않은 것으로 가정하여 추가 150 만 달러를 부동산에서 면세로 보낼 수 있습니다.

대안으로, 유언 신탁은 우회 면책 조항 신탁의 형태를 취할 수 있습니다. 우회 면책 조항 신뢰가 설정되면 유언장에 남아있는 배우자에게 모든 재산이 제공되지만, 경제 상황을 평가 한 후 배우자는 사망 9 개월 이내에 재산 일부를 면책하거나 거부 할 수 있습니다. 거부 된 자산은 우회 신탁으로 이전됩니다. 이러한 방식으로, 배우자는 현재 재무 상황에 따라 자산을 신탁으로 직접 이전 할 수있는 유연성을 갖습니다. 우회 면책 조항 신탁은 또한 배우자가 세법 및 통일 된 신용 금액의 변화에 ​​신탁의 자금을 지원할 수있게합니다.