연금 공제가 있습니까?

미국의 경우 국세청 (IRS)에 따르면 개인이받는 모든 연금은 과세 대상 소득으로 간주되며 연방 연금 공제는 없습니다. 그러나 어떤 상황에서는 납세자가 세금 후 세금을 사용하여 해당 계획에 기여하는 경우 연금의 일부가 제외 될 수 있습니다. 이 경우 납세자는 매년 세전 투자의 일부를 제외 할 수 있습니다.

일부 연금 기금은 이것을 계산하고 Form 1099-R에 과세액을 포함시킵니다. 펀드가 계산을하지 않으면 납세자는 IRS 워크 시트를 사용하여 금액을 계산하거나 IRS에 지불 할 수수료를 지불 할 수 있습니다. 직원 퇴직 기금에 돈을 투자하는 사업체에 대해서는 연금 공제가 존재합니다.

그러나 주 세법은 IRS 규정과 관련이 없으며 연금을 처리하는 다양한 방법이 있습니다. 10 개 주에서는 연금에 전혀 세금을 부과하지 않습니다. 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스 다코타, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍에는 개인 소득세가 없으며 뉴햄프셔와 테네시에는 세금과 배당금 만 있습니다. 일리노이는 퇴직 연령에 도달 한 납세자에 대해 연금에 세금을 부과하지 않으며 하와이는 직원의 세금 유예 기부금을 나타내는 연금의 일부에만 세금을 부과합니다.

일부 주에서는 특정 유형의 퇴직 소득에 대해서만 연금 공제를 허용합니다. 예를 들어 캘리포니아, 코네티컷, 인디애나, 아이오와, 네브라스카, 뉴 멕시코 및로드 아일랜드는 철도 퇴직을 제외한 모든 연금에 세금을 부과합니다. 다른 주에서는 주, 연방 또는 지방 정부 직원과 같은 다양한 다른 그룹에 연금 공제를 제공합니다. 군; 교사; 경찰관; 또는 소방관. 뉴 멕시코의 경우, 부족을 위해 일하고 부족 지에서 살고있는 은퇴 한 아메리카 원주민에게 지급되는 연금도 과세 대상에서 제외됩니다.

나머지 주들 사이의 일반적인 관행은 제한된 연금 공제를 제공하는 것입니다. 이는 주로 애리조나, 아이다 호, 일리노이, 아이오와, 매사추세츠, 미시간, 노스 캐롤라이나, 노스 다코타, 오하이오 및 워싱턴 DC에서 주로 군 또는 정부 연금에 해당됩니다. 16 개 주에서는 모든 유형의 퇴직 기금에 대해 제한된 연금 공제를 제공합니다. 메인 주, 미주리 주, 몬태나 주, 오클라호마 주 및 유타 주와 같은 일부 주 세법은 납세자의 조정 총소득 (AGI)이 특정 금액을 초과 할 경우 공제를 단계적으로 폐지합니다.

은퇴 할 지역을 선택할 때 주 세금 연금 계획을 고려해야하는 방법이 유일한 요인은 아닙니다. 주정부가 연금에 세금을 부과하지 않는다고해서 반드시 저렴한 곳에 살 수있는 것은 아닙니다. 또한 재산세 및 판매 세, 생활비 및 기타 개인 취향도 고려해야합니다.