정기 지불이란 무엇입니까?

정기 지불은 일부 유형의 적격 재무 계획에서 지급되는 일련의 구조화 된 지불입니다. 이 유형의 지불은 연금 프로그램, 몇 년 동안 고정 된 지불 기간이 적용되는 계정 또는 자격있는 퇴직 계획을 통해 생성 될 수 있습니다. 특정 퇴직 계획이 수년에 걸쳐 특정 일정에 따라 발생하더라도 특정 퇴직 계획이 정기적 인 지불을 발행하지 않는 경우도 있습니다.

퇴직 계획과 관련하여 정기 지불에 대한 아이디어는 계정 소유자에게 일관된 수입을 제공하는 것입니다. 일련의 지불은 관련된 퇴직 프로그램의 유형 및 계획의 지불을 통제하는 조건에 따라 월별, 분기 별, 반년 별 또는 연간 기준으로 발생하도록 구성 될 수 있습니다. 일부 계획은 계획에 포함 된 원칙 금액에 따라 생성 된 수익을 기준으로 지불을 발행하도록 구성되어 있지만, 다른 계획은 사전 결정된 수년 동안 모든 관심과 원칙의 일부를 점진적으로 지불하도록 설정되어 있습니다.

이러한 퇴직 계획 중 상당수는 소유자가 자금이 지불 될 때까지 세금 납부를 연기 할 수있게하며, 이는 세금 연도 내내 실제로 정기적으로 지불되는 금액에 대해서만 지불 할 수있게하는 전략입니다. 다른 계획은 자금이 계정에 입금 될 때 세금을 지불해야하므로 차후 지출은 면세가 될 수 있습니다. 두 가지 접근법 모두 장점이 있으며, 종합적인 퇴직 프로그램을 수립하고자하는 투자자는 최종 결정을 내리기 전에 각 접근법을 고려하는 것이 좋습니다.

모든 퇴직 계획에 법적으로 정기 지급으로 정의 된 사항이 포함되는 것은 아닙니다. 종종 지불에 사용되는 일정이 아니라 지불이 세금 목적으로 처리되는 방식과 차이가 있습니다. 미국에서는 대부분의 개인 퇴직 계획 또는 IRA가 정기적 지불을 지불하는 것으로 간주되지 않습니다. 영국에서 제공되는 개인 저축 계좌 또는 ISA도 마찬가지입니다.

모든 유형의 재무 계획에서 발행 된 정기 지불에 세금이 부과되는지 확인하려면 관할 국가의 현행 세법을 면밀히 검토해야합니다. 위치에 따라, 때때로 수익을 창출하는 다양한 연금 계획, 뮤추얼 펀드 제공 및 기타 투자 전략에 따라 수익이 발생할 때 원천 징수 대상이 될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다. 납세 책임의 관점에서 정확히 무엇을 알면 투자자는 실제로 지불 할 때 벌금이 부과되는 것을 피할 수있을뿐만 아니라 계획에서 발행 된 자금의 혜택을 누릴 수 있습니다.