실질적으로 동등한 정기 지불이란 무엇입니까?

실질적으로 동일한 정기 지불은 조기에 이루어지는 적격 퇴직 계획에서 탈퇴하는 것이지만, 어떠한 유형의 조기 탈퇴 또는 세금 감면도 적용되지 않습니다. 일반적으로 SEPP라고하는이 유형의 지불은 일반적으로 미국 시민을위한 퇴직 계획과 관련이 있습니다. 개별 퇴직 계획과 같은 계획은 59 ½ 세 이전의 철회를 허용하여 어떠한 유형의 벌금도 부과하지 않도록 구성되어 있습니다. 401 (k) 계획과 같은 고용주 후원 계획은 일반적으로 SEPP 전략에 포함될 수 없습니다.

퇴직 계획에서 자금을 인출하는 가장 일반적인 이유는 예상치 못한 재정적 어려움과 관련이 있습니다. 단순히 자금을 인출하면 계획 자체에 의해 부과 된 조기 인출 수수료를 지불하고 연방 또는 주 세무 기관으로 인한 세금 및 위약금을 지불하는 것을 의미합니다. 실질적으로 동일한 정기 지불 프로그램을 사용하면 재정 반전으로 이어진 모든 상황에서 회복하면서 자금에 계속 액세스하면서 이러한 세금 및 위약금을 피할 수 있습니다.

SEPP 계획의 구조는 최소 5 년 동안, 또는 수령인이 59 ½ 세가 될 때까지 연간 지출을 발행해야합니다. 이는 미국 내 국세청 (Internal Revenue Service)에서 제정 한 현행 규정에 따라 실질적으로 동일한 정기 지불 프로그램이 최소 5 년 연속 지속되어야하기 때문입니다. 이 5 년 최소 기간이 완료되기 전에 계획이 취소 된 경우 이전에 포기한 모든 위약금과 수수료와 해당 수수료와 위약금의 잔액에 대한이자를 지불해야합니다.

실질적으로 동일한 정기 지불 프로그램에 참여하려면 5 년 이상의 약속이 필요하기 때문에 이러한 유형의 전략을 활용하는 것이 단기 금융 위기를 관리하는 최선의 방법이 아닐 수 있습니다. 50 대 초반의 누군가가 금융 비상 사태를위한 기금이 필요할 수 있고 59 세 반에 도달하기 전에 5 년을 완수 할 것이기 때문에 SEPP 계획이 중요한시기입니다. 이 시나리오에서 은퇴 계획 기금을 실질적으로 동일한 기간의 지불 계획으로 전환하는 것이 합리적입니다.

반대로, 40 대 초반의 개인은 재정 반전을 관리하는 다른 수단을 고려하려고 할 것입니다. 현행 규정에 따르면 실질적으로 동일한 정기 지불 계획이 5 년 동안 또는 수령인 59 ½ 세에 도달 할 때까지 (마지막 사건이 발생할 때까지) 42 세인 사람은 지출에 대한 위약금과이자의 지불을 피하기 위해 최소 17 년 반 동안 계획하십시오. 상황에 따라 연간 지출액이 문제가 될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다.

실질적으로 동일한 정기 지불 전략을 사용하고 처벌을 피할 수있는 몇 가지 예외가 있습니다. 최소 5 년 전에 장애가있는 수령인은 위약금과 수수료를 면제받을 수 있습니다. 5 년이 지나기 전에 계획의 자금 균형이 고갈되면 벌칙에 대한 평가도 없습니다. 기초 자산의 시장 가치 손실로 인해 자금이 단순히 소진되었거나 잔액이 감소하는지 여부는 사실입니다. 최소 5 년의 기간이 만료되기 전에 수령인이 사망해야하는 경우, 처벌 또는 수수료는 평가되지 않습니다.