직접 롤오버 란 무엇입니까?

직접 롤오버는 한 가지 유형의 퇴직 또는 연금 계획의 자산을 유사한 적격 연금 계획으로 이동시키는 거래입니다. 이 임무를 완수하기 위해 한 번의 간단한 거래를함으로써 계획의 조건에 따라 개인에게 지불 된 금액이 없었기 때문에 원래 계획에 축적 된 자금에 대해 세금을 지불 할 필요가 없습니다. 실제로, 개인은 한 계획에서 다른 계획으로의 이전을 승인하는 것 외에 직접 롤오버를 수행하기 위해 거의 할 일이 없습니다.

직접 롤오버의 한 가지 일반적인 예는 개인이 다른 고용주와의 입장을 취하기 위해 현재 고용주를 떠나기를 선택하는 경우에 발생합니다. 이전 고용주가 운영하는 계획에 따라 축적 된 퇴직 기금은 지정된 기간 동안 지출되어야합니다. 전직 직원은 본질적으로 두 가지 옵션이 있습니다 : 계획에있는 모든 자금의 현금 지불을 받거나 새 퇴직 계획으로 잔액을 이체합니다.

현금 지불을 받기로 결정한 경우, 개인은 대부분의 경우 기금을 소득으로 계산해야합니다. 이는 현금으로 수령 된 수익은 과세 대상이며 현재 세금 기간 동안 벌어 들인 모든 수입의 일부로 계산됨을 의미합니다. 반대로 직접 롤오버를 결정하면 개인이 퇴직 계획의 잔고로부터 즉각적인 혜택을받지 못하고 잔액이 현재 수입으로 계산되지 않음을 의미합니다.

직접 롤오버 옵션을 사용하면 개인은 퇴직을 위해 계속 저축합니다. 개인이 즉시 사용하기 위해 자금을받지 못하기 때문에 계정 잔액에는 세금이 부과되지 않습니다. 대신, 수익금은 계속해서 퇴직 연도 동안 저축되며 나중에 퇴직을 위해 자금이 인출 될 때까지 세금이 부과되지 않습니다. 이 옵션을 선택하면 은퇴 금액을 보존 할뿐만 아니라 현금 지불 옵션을 행사할 때 때때로 발생하는 현상 인 개인이 더 높은 세금 괄호에 들어갈 가능성을 최소화합니다.

직접 롤오버에 관련된 자금은 세금이 부과되지 않지만 롤오버 활동은 주어진 세금 기간에 발생하는 것으로 세무 기관에보고되어야합니다. 이를 통해 새로운 적격 퇴직 계획으로의 이전이 이루어졌으며, 개인이 거래에서 과세 대상 소득을받지 않도록하는 데 도움이됩니다.