법 의학적 감사 란 무엇입니까?

법 의학적 감사는 범죄 행위에 대한 재판에서 한 명 이상의 개인의 재무 계정에 대한 조사입니다. 이러한 유형의 철저한 검사는 일반적으로 CFE (Certified Fraud Examiner), CPA (Certified Public Accountant) 또는 공인 회계사로 훈련 된 법의학 회계사가 수행합니다. 준비된 보고서는 법정에서 사용하도록 특별히 고안되었습니다.

이 프로세스는 법의학 회계 라고도 합니다 . 본질적으로 미국의 국세청 (IRS)과 같은 세금 징수 기관이 수행하는 감사 유형과 유사합니다. 피고인의 경제적 지위에 대한 전반적인 그림과 상세한 분석을 제공합니다.

법정 감사는 다양한 법원 사건에서 사용될 수 있습니다. 여기에는 종종 횡령, 사기, 이혼 및 자녀 양육권에 대한 질문이 포함되며, 경우에 따라 살인 혐의에 대한 동기를 부여하는 데 사용됩니다. 감사는 일반적으로 법원 사건을 주장하는 한 변호사 또는 두 변호사 모두가 요청합니다. 그런 다음 감사관은 사건을 심리하는 판사가 임명 할 수 있습니다.

예를 들어 선출 된 공무원이 당 기금의 횡령과 뇌물 수수로 기소 된 경우 법 의학적 감사를 이용할 수 있습니다. 조사는 고발 된 개인의 은행 명세서, 연봉, 주식 및 채권, 해당 기간 동안 수령 또는 구매 한 가치 품목을 조사합니다.

그런 다음 감사는 돈, 주식 및 채권, 부동산 또는 사유 재산의 형태로 해당 개인이 보유한 보유 가치의 요약을 제공 할 수 있습니다. 그것의 목적은 해당 직급의 정해진 급여 수준에있는 누군가가 그러한 품목을 합리적으로 소유 할 수 있는지 여부를 결정하는 것입니다. 개인 자산의 가치가 합리적인 기대치를 크게 초과하면 더 자세한 감사가 수행 될 것입니다.

알래스카 주에서 전 미국 상원 의원 테드 스티븐스의 재판은 형사 재판에서 법의학 감사를 사용하는 예입니다. 스티븐스 상원 의원은 자신이 대리 한 주에서 운영되는 대기업 석유 회사의 사무실에서 뇌물 수수로 기소됐다. 이 뇌물은 주택 개량 및 그에게 제공된 큰 개인 선물의 형태로, 설치 당시 합리적으로 구매할 수 없었습니다. 이 사건은 기소 변호사들이 그러한 선물의 불법 성을 증명하려고 시도한 방식에 따라 결국 기각되었다.

법의학 감사의 또 다른 일반적인 사용은 모기지 문서를 검사하는 것입니다. 이것을 법의학 대출 감사라고 합니다. 이러한 유형의 서비스는 대출 회사가 부정직 한 수단을 통해 모기지로 몰려 들었다고 생각하는 주택 소유자에 의해 시작될 수 있습니다. 법의학 대출 심사원 및 감사 소프트웨어는 온라인으로 구입할 수 있습니다.