법의학 감사 란 무엇입니까?

법의학 감사는 범죄 행위에 대한 재판에서 한 명 이상의 개인의 재무 계정에 대한 조사입니다. 이 유형의 철저한 검사는 일반적으로 공인 사기 심사관 (CFE), 공인 공개 회계사 (CPA) 또는 공인 회계사로 교육을받은 법의학 회계사가 수행합니다. 준비된 보고서는 법정에서 사용하도록 특별히 설계되었습니다.

이 과정은 법의학 회계 로도 알려져있을 수 있습니다. 이는 미국 내부 수익 서비스 (IRS)와 같은 세금 징수 기관이 수행 한 감사 유형과 비슷합니다. 피고인 당사자의 경제 상태에 대한 전반적인 그림과 자세한 분석을 제공합니다.

다양한 법원 사건에서 법 의학적 감사가 사용될 수 있습니다. 여기에는 종종 횡령, 사기, 이혼 및 아동 양육권에 대한 질문이 포함되며, 어떤 경우에는 살인 혐의에 대한 동기를 제공하는 데 사용됩니다. 감사는 일반적으로 COU를 주장하는 한 명 또는 두 변호사에 의해 요청됩니다.RT 케이스. 예를 들어, 선출 된 공무원이 당사자 기금의 횡령과 뇌물 수용 혐의로 기소 된 경우, 판사는 판사가 사건을 듣고 판사가 임명 할 수있다. 이 조사는 피고인의 은행 명세서, 연간 급여, 주식 및 채권, 해당 기간 동안 받거나 구매 한 가치 품목을 조사합니다.

감사는 돈, 주식 및 채권, 부동산 또는 사유 재산의 형태로 그 개인이 소유 한 보유 가치에 대한 요약을 제공 할 수 있습니다. 그 목적은 그러한 품목이 해당 직책의 확립 된 급여 수준의 누군가가 합리적으로 소유 할 수 있는지 판단하는 것입니다. 개인의 부동산의 가치가 합리적인 기대를 크게 초과하면 더 자세한 감사가 수행 될 가능성이 높습니다.

전 미국 SEN의 재판알래스카 주의 테드 스티븐스 (Ator Ted Stevens)는 형사 법원 사건에서 법의학 감사 사용의 예입니다. 스티븐스 상원 의원은 자신이 대표 한 주에서 운영되는 대형 석유 회사에서 사무실에서 뇌물을 받아들이는 혐의로 기소되었습니다. 이 뇌물은 주택 개선의 형태와 그에 대한 대규모 개인 선물의 형태로, 설치 당시 합리적으로 구매할 수 없었습니다. 이 사건은 기소 변호사가 그러한 선물의 불법 성을 증명하기 위해 진행 한 방식에 따라 궁극적으로 기각되었습니다.

법의학 감사의 또 다른 일반적인 사용은 모기지 문서를 검사하는 것입니다. 이것은 법의학 대출 감사 로 알려져 있습니다. 이러한 유형의 서비스는 대출 회사가 부정직 한 수단을 통해 모기지로 강요 당했다고 생각하는 주택 소유자가 시작할 수 있습니다. 법의학 대출 감사 자 및 감사 소프트웨어는 온라인으로 구매할 수 있습니다.