고난 철수 란 무엇입니까?

어려움 철수는 일부 401 (k) 계획에서 철회 옵션의 한 유형입니다. 이름에서 알 수 있듯이, 계획 참여자에게 특정한 재정적 어려움이 존재하는 경우, 참여자는 퇴직 계획에서 돈을 인출 할 수 있습니다.

어려움 철회 조항은 401 (k) 계획의 선택적 기능이므로 모든 계획에 포함되는 것은 아닙니다. 은퇴 계획에서 돈을 버는 옵션은 제한되어 있습니다. 너무 많은 회사는 참가자가 자신의 돈을 이용할 수있는 추가 방법으로 어려움 철수 기능을 포함합니다. 이 기능을 포함하는 논리는 계획에 따라 재무 문제로 돈을 인출 할 수있는 경우 더 많은 직원이 계획에 참여한다는 것입니다.

고난 철수에 관한 규칙은 일반적으로 포괄적이고 엄격합니다. 401 (k) 계획에 어려움 철수 기능이 포함 된 경우, 사실 및 상황 또는 Safe Harbor 어려움 규칙을 따릅니다. 세이프 하버 규정에 따라 참가자는 어려움 철회 자격을 갖추려면 특정 기준을 충족해야합니다. 기준에는 6 가지 특정 사건과 관련된 즉각적이고 무거운 재정적 요구가 포함됩니다.

하나는 참가자 또는 그의 부양 가족을위한 의료 비용을 지불하는 것입니다. 또 다른 방법은 사망 한 부모, 배우자, 자녀 또는 기타 부양 가족에 대한 장례 비용을 지불하는 것입니다.

어려움을 겪을 수있는 다음 세 가지 사건은 주택 소유와 관련이 있습니다. 첫 번째는 1 차 거주지 구매와 관련된 비용입니다. 다음은 1 차 거주지에서 추방되거나 1 차 거주지의 주택 담보 대출을 금지하는 데 필요한 금액입니다. 세 번째는 허리케인 카트리나와 같은 특정 재난으로 인한 손해 복구에 대한 비용을 지불하는 것입니다. 고난 철수 자격이 될 수있는 마지막 사건은 참가자, 참가자의 배우자 또는 참가자의 부양 가족을위한 고등 교육 비용을 지불하는 것입니다.

이러한 규칙에 추가하여 어려움을 철회하는 참가자는 철회를받은 후 최소 6 개월 동안 계획에 참여할 수 없습니다. 주된 이유는 참가자가 출금을하지 못하게하기 위함입니다. 참가자가 과세 소득을 줄이는 것이 더 어려울뿐만 아니라 해당 기간 동안 고용주가 일치하는 기여금을 놓치게됩니다. 몇 달 동안 기여할 수 없다는 결과로 인해 참가자는 다른 곳에서 돈을 찾을 수 있습니다.

사실 및 상황 규칙은 Safe Harbor 규칙보다 덜 정의되어 있습니다. 고용주는 IRS에서 규정 한 특정 사건으로 돌아 가기보다는 참가자가 재정적 어려움을 겪었는지 여부를 결정해야합니다. 또한 고용주는 참가자가 다른 자원을 사용하여 어려움에 대해 지불 할 수 있는지 여부를 결정하기 위해 모든 관련 사실과 상황을 검토해야합니다.

고난 인출은 인출 된 해에 소득으로 과세됩니다. 또한 10 %의 과태료가 부과됩니다. 또한 많은 401 (k) 플랜 제공 업체가 인출 처리 수수료를 평가합니다. 따라서 고난 철수는 최후의 수단으로 만 고려되어야합니다.