공인 배포 란 무엇입니까?

적격 배포는 페널티 나 세금 부담이없는 Roth 개인 퇴직 계좌의 지불입니다. 이 유형의 배포 전략은 미국에서 사용할 수있는 개별 저축 계정 유형 인 Roth IRA에만 적용됩니다. Roth IRA에서 이러한 유형의 정규 배포 활동을 관리하려면 특정 요구 사항이 충족되어야합니다. 지출이 국가의 국세청 (Internal Revenue Service)에서 요구하는 기준을 완전히 준수하지 않는 경우, 해당 거래는 자격이없는 것으로 간주되며 저축 계획의 조기 분배에 대한 과세 및 위약금이 적용됩니다.

적격 배포와 관련된 첫 번째 요구 사항은 Roth 개인 퇴직 계좌 소유자가 제안 된 지불 일로부터 최소 5 년 전에 자신의 첫 번째 Roth IRA에 자금을 입금하고 입금하지 않으면 지불이 이루어질 수 없다는 것입니다. 계정의 정확한 구조에 따라 지급과 관련된 최소 분배가 필요할 수도 있습니다. 이 제한은 처음 몇 년 동안 계정에서 빈번한 출금을 막는 데 도움이되며 실제로 계정 보유자가 퇴직 연도 동안 둥지 알을 키우는 데 도움이됩니다.

세금 및 인출 위약금을 피하기 위해 필요한 5 년의 기간과 함께 적격 배포에는 여러 기준 중 하나 이상을 준수해야합니다. 예를 들어, 계정 소지자는 세금을 인출하거나 조기 인출에 대한 위약금을받지 않으려면 인출 시점의 나이가 55 세 이상이어야합니다. 인출이 계좌 소유자를위한 첫 번째 주택을 구입하거나 재건하는 수단으로 사용하려는 경우 세금이 부과되지 않으며 인출 처벌이 부과되지 않습니다. 인출 금액은 수시로 개정되는 특정 금액으로 제한됩니다.

적격 배포와 관련된 다른 기준은 적어도 5 년 이상 계정을 설정하고 유지 한 개인의 건강 상태 변화와 관련이 있습니다. Roth IRA 보유자가 장애가되는 경우, 어떠한 형벌이나 세금 부담없이 자신의 진료를 돕기 위해 자금을 지출 할 수 있습니다. 계좌 소유자가 사망하는 경우, 수혜자는 위약금이나 세금의 평가없이 계좌에서 배분을받을 수 있습니다. 분배 자격을 갖추려면 지불이 자격있는 분배로 식별되기 전에 일반적으로 장애 상태에 대한 문서화 된 증거 ​​또는 계좌 보유자의 사망이 필요합니다.