소매 메모 란 무엇입니까?

소매 채권이라고도하는 소매 메모는 기존 채권 문제와 다소 유사한 투자 옵션 유형입니다. 고정 수입 담보로 분류되는 소매 메모는 일반적으로 지정된 기간 동안 메모의 가치에 대한 고정 이율을 제공합니다. 이 유형에 대한 주석에는 투자 기간 후반에 변동 이자율에 대한 조항이 포함될 수도 있습니다. 안전한 옵션으로 간주되는이 접근 방식을 통해 투자자는 세금 혜택을 누릴 수있는 능력을 활용하면서 약간의 수익을 창출 할 수 있습니다.

다른 유형의 투자와 달리 발행자로부터 직접 소매 메모를 구입하는 것이 일반적입니다. 예외가 있지만, 메모의 가치는 투자자가 구매 한 단위 수를 기준으로합니다. 대부분의 소매 메모 계약은 미화 $ 1,000의 증분으로 구매할 수 있지만 단일 투자자가 구매할 수있는 증분 수에 대한 제한이 있습니다. 이 용어는 채권 발행과 매우 유사하며 일반적으로 적어도 첫 몇 개월 동안 고정 이율을 포함합니다. 1 년 이상 유지되도록 구성된 메모는 일반적으로 발행자가 계약 후반에 고정 요율에서 가변 요율로 변경할 수 있도록합니다.

전통적인 채권과 마찬가지로, 발행인은 만기일 전에 소매점에 전화 할 수 있습니다. 노트의 용어는 일반적으로 발행자가이 유형의 조치를 수행하기 전에 존재해야하는 이벤트 또는 조건 유형을 지정합니다. 이러한 상황이 발생하면 투자자는 노트에 대해 지불 한 원금과 마지막이자 지급 이후 발생한이자를받습니다. 경우에 따라 투자자는 발행인이 준비하고있는 새로운 소매 메모를 구매할 때 원금과이자를 발행 할 기회를 가질 수 있습니다.

소매 메모의 구조에 따라 메모가 호출되거나 만기에 도달 할 때까지 배당금으로 인한 세금을 연기 할 수 있습니다. 무역 및 세금 규정은 국가마다 약간 씩 다르므로, 세금 전문가와 상담하면 어떤 면제가 적용되는지, 어떻게 청구해야하는지 식별 할 수 있습니다. 경우에 따라, IRA 또는 ISA로부터 자금이 지급 될 때까지 세금이 납부되지 않은 상태에서 배당금을 IRA (Individual Retirement Account) 또는 ISA (Individal Savings Account)에 직접 예치함으로써 세금을 연기 할 수 있습니다. .