세금 교환이란 무엇입니까?

세금 교환은 서로 다른 두 가지 유가 증권의 매매와 관련된 전략입니다. 세금 교환은 일반적으로 기존 세금 법을 활용하여 주어진 세금 기간 동안 전반적인 세금 의무에 적용될 수있는 손실을 실현하는 수단으로 수행됩니다. 이와 같이, 세금 교환은 개인 또는 법인이 해당 기간 동안 더 적은 세금 부담을 발생 시키도록 세금을 관리하는 합법적 인 수단입니다.

세금 교환 절차는 비교적 간단합니다. 먼저, 투자자는 현재 포트폴리오 내에서 하락한 유가 증권을 식별합니다. 이 하락률은 투자자가 원래 지불 한 가격보다 유가 증권의 현재 시장 가격을 가져야합니다.

둘째, 투자자는 판매를 위해 제공되는 유가 증권을 식별합니다. 이 새로운 보안은 판매 될 보안과 유사해야하지만 동일한 보안의 다른 공유 일 수는 없습니다. 새 보안의 구매 가격은 이전 보안의 판매 가격보다 높아야합니다.

감소하는 증권을 판매하고 유사하지만 더 높은 가격의 증권을 취득하고 동일한 세금 기간에 두 거래를함으로써 투자자는 세금 시간이되면 활용 될 수있는 손실을 발생시킵니다. 투자에 관한 현행법에 따라 수행 될 때, 세금 목적 상 이러한 손실의 발생은 완벽하게 합법적 인 것으로 간주됩니다.

세금 교환 과정은 표면적으로 매력적으로 보이지만 투자자에게는 위험 요소가 있습니다. 첫째, 원래의 보안은 현재 추세를 반전시키고 원래 구매 가격을 초과하여 다시 상승하기 시작할 수 있습니다. 이는 투자자가 더 이상 유가 증권을 소유하지 않기 때문에 증가로 인한 이익을 얻지 못함을 의미합니다.

둘째, 새로 인수 한 유가 증권은 단기적으로 급격한 하락을 경험할 수있어 투자자가 기대했던 것보다 더 많은 손실을 입을 수 있습니다. 손실이 너무 크면 투자자에게 재정적 문제를 의미 할 수 있습니다. 결과적으로, 세금 교환의 주요 목적이 무효화되고 투자자는 손해 통제에 관여해야합니다.